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    當前企業(yè)財務(wù)與稅收熱點(diǎn)問(wèn)題深度解析高級案例精講班

    課程編號：14783   課程人氣：2225

    課程價(jià)格：￥4800  課程時(shí)長(cháng)：2天

    行業(yè)類(lèi)別：不限行業(yè)    專(zhuān)業(yè)類(lèi)別：財務(wù)管理 

    授課講師：陳志堅、姬金玲

    課程安排：

           2014.12.26 北京



    • 課程說(shuō)明
    • 講師介紹
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    【培訓對象】
    總會(huì )計師、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總管、財務(wù)主管相關(guān)負責人等。

    【培訓收益】
    對當前企業(yè)財務(wù)與稅收熱點(diǎn)問(wèn)題深度解析

    一、營(yíng)改增后新老增值稅一般納稅人的主要變化
    2014—2015是稅制改革特別是營(yíng)改增的關(guān)鍵時(shí)期，營(yíng)改增后，會(huì )給企業(yè)帶來(lái)哪些重要變化，增值稅進(jìn)項稅額擴大了哪些抵扣范圍？即將營(yíng)改增的單位要提前做好哪方面的規劃準備工作？營(yíng)改增后企業(yè)在經(jīng)營(yíng)策略上應如何改變？
    二、境外支付各項稅收扣繳義務(wù)判斷及稅款計算
    國際貿易交易產(chǎn)生境外支付，境外支付產(chǎn)生扣繳稅款義務(wù)。哪些境外支付需要扣繳企業(yè)所得稅，哪些需要扣繳增值稅，哪些需要扣繳營(yíng)業(yè)稅，哪些需要扣繳個(gè)人所得稅？
    三、關(guān)聯(lián)方撥付資產(chǎn)視同資本性投入最新稅務(wù)政策的財稅處理
    股東的資產(chǎn)撥付如何處理才不需要繳納企業(yè)所得稅？企業(yè)從政府得到的非貨幣性資產(chǎn)是否應繳納企業(yè)所得稅？詳解國家稅務(wù)總局公告2014年第29號。
    四、稅務(wù)以票管稅思路和財務(wù)票據稅收合法性分析
    企業(yè)所得稅稅前扣除時(shí)，哪些是合法有效的票據？哪些可以不需要發(fā)票？國家稅務(wù)如何判斷是從第三方取得增值稅發(fā)票，如何判斷善意取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票和虛開(kāi)發(fā)票？發(fā)票流、資金流和貨物流是怎么回事？詳解國家稅務(wù)總局公告2014年第39號。
    五、企業(yè)所得稅扣除的風(fēng)險分析
    企業(yè)稅前扣除業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費、差旅費等項目，應提供哪些資料？企業(yè)報銷(xiāo)外單位人員差旅費可否稅前扣除？為退休人員支付的相關(guān)費可否稅前扣除？解讀系列所得稅扣除問(wèn)題。
    六、企業(yè)融資涉稅分析
    關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)償借款應否對借款方征收營(yíng)業(yè)稅？向自然人借款扣除利息的風(fēng)險防范？“小額貸款公司”是否屬于金融企業(yè)？向其借款而支付的利息支出可否據實(shí)稅前扣除？詳細解析企業(yè)融資業(yè)務(wù)的典型涉稅案例，包括營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。
    七、享受稅收優(yōu)惠政策的風(fēng)險管理
    你是小微企業(yè)嗎？小微企業(yè)可以享受哪些優(yōu)惠政策，如何讓企業(yè)無(wú)風(fēng)險享受優(yōu)惠政策？企業(yè)研發(fā)項目具備哪些條件，方可享受加計扣除優(yōu)惠政策？……以實(shí)際案例解析所得稅優(yōu)惠政策及籌劃思路。
    八、企業(yè)促銷(xiāo)業(yè)務(wù)中發(fā)生禮品贈送業(yè)務(wù)的涉稅分析
    “無(wú)償贈送”與“購貨贈送”的區別？企業(yè)促銷(xiāo)業(yè)務(wù)中發(fā)生禮品贈送，增值稅、企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅應如何對待。代扣代繳的個(gè)人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除？
    九、企業(yè)清算過(guò)程中的涉稅風(fēng)險分析
    企業(yè)應如何做好清算準備？清算過(guò)程中未轉讓的資產(chǎn)是否涉及繳納流轉稅及土地增值稅等級？企業(yè)清算過(guò)程中可否享受所得稅的相關(guān)優(yōu)惠政策？清算前尚未彌補的虧損應如何處理？詳細解析企業(yè)清算過(guò)程的涉稅處理及風(fēng)險管理。
    十、公司制企業(yè)送股、轉股的財稅處理方法
    什么是送股？什么是轉股？不同身份的投資者取得送股或轉股，稅收待遇有什么不同？對投資成本又有什么影響？
    十一、企業(yè)發(fā)放工資的涉稅風(fēng)險
    企業(yè)如何制定薪酬發(fā)放計劃，才能有效降低個(gè)人所得稅負擔？企業(yè)發(fā)放含工資與不含稅工資有本質(zhì)區別嗎？代為承擔的個(gè)人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除？
    十二、職工取得工資之外的報酬如何繳納個(gè)人所得稅
    職工取得住房補貼、交通補貼及通訊補貼如何代扣代繳個(gè)人所得稅？因解除勞動(dòng)合同取得的補償金如何繳納個(gè)人所得稅？企業(yè)為員工支付年金及其他保險費如何繳納個(gè)人所得稅？詳解企業(yè)支付員工各種報酬的個(gè)人所得稅處理。
    十三、土地無(wú)形資產(chǎn)核算方法及涉稅處理分析
    房屋與土地房地合一，還是房地分離？企業(yè)財務(wù)會(huì )計核算折舊攤銷(xiāo)時(shí)，如何處理？企業(yè)所得稅折舊攤銷(xiāo)時(shí)如何處理？征收房產(chǎn)稅時(shí)，如何處理？土地價(jià)款應否并入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？“大地小房”如何繳納房產(chǎn)稅？
    ……其他熱點(diǎn)問(wèn)題課堂補充，敬請關(guān)注。
    十四、四十一張企業(yè)所得稅申報表填報實(shí)務(wù)
    1.企業(yè)基礎信息表
    2.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類(lèi)）.....
    3.專(zhuān)項用途財政性資金納稅調整明細表
    4.職工薪酬納稅調整明細表
    5.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調整明細表
    6.捐贈支出納稅調整明細表
    7.資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調整明細表
    8.固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表
    9.資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表.....
    10.研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表.....
    11.跨地區經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表
    12.企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表
    十五、新《公司法》12處修改內容及涉稅風(fēng)險分析
    2014年3月1日新實(shí)施的《公司法》是否對企業(yè)涉稅處理產(chǎn)生影響，注冊資本實(shí)繳制改為注冊資本認繳制后，還有抽逃資金問(wèn)題嗎?這一變化給納稅人拆借資金帶來(lái)哪些新的涉稅風(fēng)險？
    十六、《征管法》修訂主要內容解析
    全國人大將要頒布新《征管法》，新法與舊法有哪些不同？納稅人應注意哪些問(wèn)題。詳細介紹《征管法》修訂稿主要內容。
    十七、投資金融商品（理財產(chǎn)品）取得收益的涉稅處理
    各地對轉讓限售股如何納稅的規定及查處案例剖析。企業(yè)投資金融商品持有及轉讓環(huán)節取得收益是否應繳納營(yíng)業(yè)稅，如何繳納？詳解總局2013年第63號公告及總局2014年第50號公告。
    十八、《企業(yè)會(huì )計準則—職工薪酬》修訂內容及涉稅處理
      職工薪酬準則修訂后有哪六大亮點(diǎn)？整合后的帶薪缺勤、利潤分享計劃、辭退福利等薪酬，對企業(yè)報表將產(chǎn)生哪些重大影響？為您介紹帶薪缺勤的會(huì )計和稅法差異及納稅調整。
    十九、《企業(yè)會(huì )計準則—長(cháng)期股權投資》修訂內容及涉稅處理
      長(cháng)期股權投資初始計量和后續計量作了哪些重要改變？成本法和權益法判斷原來(lái)是“兩頭成本法，中間權益法”，現在還是這樣判斷嗎？企業(yè)會(huì )計核算與所得稅處理有哪些差異，如何進(jìn)行調整？
    二十、混合性投資的涉稅分析
    什么是“假股權真債權”，從一起上市公司融資業(yè)務(wù)分析，解讀總局2013年第41號公告。企業(yè)發(fā)生混合性投資如何進(jìn)行籌劃，更能對企業(yè)有力？
    二十一、股權收購對賭協(xié)議在現實(shí)中的涉稅風(fēng)險及應對處理
    不同身份納稅人如何確定股權轉讓的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？確定轉讓所得時(shí)如何確定轉讓成本？轉讓收入中包含應分未分股息紅利應如何處理？撤資與股權轉讓稅收待遇的區別？什么是對賭協(xié)議？稅收上如何對待對賭協(xié)議？
    二十二、企業(yè)取得政策性搬遷收入的涉稅分析
    企業(yè)如何區分政策性搬遷收入與非政策性搬遷收入？取得政策性搬遷收入應如何進(jìn)行賬務(wù)處理，是否應計入當年應納稅所得額？搬遷收入應否繳納營(yíng)業(yè)稅？取得政策性搬遷如何遞延確定應納稅所得額？政策性搬遷對彌補以前年度虧損的影響？
     
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