管理工具系列——全面預算管理執行實(shí)務(wù)

【培訓對象】
部門(mén)經(jīng)理、中層管理者、財務(wù)人員、預算相關(guān)人員

【培訓收益】
本課程通過(guò)預算功能解讀、原理講解、案例分析、實(shí)操練習，讓學(xué)員在案例與練習中掌握預算的編制與作用，并在工作中解決實(shí)際的預算管理問(wèn)題。 ● 掌握全面預算管理工具的運用 ● 掌握預算與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標的關(guān)系 ● 掌握預算工具在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)指標中的運用方法 ● 掌握運用預算編制執行進(jìn)行運營(yíng)成本的管控 ● 掌握預算績(jì)效考核的實(shí)施方法與問(wèn)題事項 ● 掌握預算執行中的常見(jiàn)問(wèn)題防范

第一講：全面預算管理概述
一、全面預算管理概述
1. 全面預算管理的意義
2. 全面預算與戰略目標的關(guān)系
3. 全面預算與內部控制的關(guān)系
二、全面預算管理的障礙
1. 預算編制是完成自己的工作還是企業(yè)的要求
2. 預算管理是財務(wù)預算嗎？預算管理不是財務(wù)的工作
3. 財務(wù)部在預算管理中到底是做什么的
4. 為何在預算管理中總是存在著(zhù)爭議與不合作
5. 預算執行差異與問(wèn)題為何總是找不到相關(guān)責任人
6. 預算管理是否需要制度來(lái)管理
7. 如何建立一個(gè)企業(yè)的預算保障機制
三、全面預算的編制管理
1. 在預算編制前明確戰略目標
2. 預算編制前目標分解的合理性
3. 預算編制前的計劃體系
4. 預算編制草案的編制原則
5. 預算編制過(guò)程中的溝通協(xié)調

第二講：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)在預算實(shí)施下的落地
一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)指標的制定（預算指標制定的五個(gè)核心）
1. 以企業(yè)戰略為核心
2. 以市場(chǎng)行情為核心
3. 以竟爭戰略為核心
4. 以營(yíng)銷(xiāo)政策為核心
5. 以產(chǎn)品能力為核心
二、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)資源支持度的解析
1. 產(chǎn)品結構與獲利能力解析
2. 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)與經(jīng)營(yíng)成果的解析
3. 企業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)量分析與分解
4. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式設計與解析
5. 收入業(yè)績(jì)的編制與落地執行
三、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)執行落地的總結保障
1. 銷(xiāo)售收入業(yè)績(jì)回顧總結預算方法
2. 產(chǎn)品利潤貢獻能力預算方法
3. 年度經(jīng)營(yíng)政策策略預算方法
4. 年度問(wèn)題反思總結預算方法
5. 制定營(yíng)銷(xiāo)戰略計劃預算方法

第三講：運營(yíng)成本在預算執行下的管控
一、預算執行管控概述
1. 預算編制與成本管理的關(guān)系
思考：預算成本與實(shí)際成本哪個(gè)更大？
2. 預算成本管控的前提基礎
二、預算執行的管理控制
思考：為何日常費用報銷(xiāo)根本控制不住費用？
1. 預算成本控制的重要性與操作原則
思考：為什么預算控制要放在財務(wù)部？
2. 財務(wù)有效的控制預算執行
三、預算執行的管理審批
1. 為什么在執行預算過(guò)程還要再走審批流程？
2. 如何在預算執行中杜絕“兩搶問(wèn)題”
3. 如何運用預算審計從流程中控制預算執行？
4. 企業(yè)敏感性資產(chǎn)在預算執行中的管理方法？

第四講：經(jīng)營(yíng)成果在預算管控下的考核
一、全面預算考核的預算調整
思考：預算到底可不可以調整？
1. 預算的合理調整與控制
2. 預算內調整與預算外調整
3. 預算調整與利潤業(yè)績(jì)的聯(lián)動(dòng)影響
二、全面預算考核與執行
1. 差異結果的跟蹤分析
2. 預算數據指標體系
3. KPI指標的建立與審核
4. 考核結果的執行
四、全面預算考核的問(wèn)題
互動(dòng)：預算考核都有哪些常規問(wèn)題？
1. 可不可獎勵預算節約額？
2. 預算準確度需不需要考核？
3. 預算考核指標量化的合理性？
4. 如何定性考核預算成效？ 

25年企業(yè)實(shí)戰經(jīng)驗
國際注冊會(huì )計師
注冊稅務(wù)師/會(huì )計師/審計師/經(jīng)濟師
中國總會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員
曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務(wù)總監
曾任：江蘇天明機械集團 | 財務(wù)部長(cháng)
曾任：連云港市港圣開(kāi)關(guān)制造 | 財務(wù)經(jīng)理
曾任：東北油泵廠(chǎng) （國企）| 會(huì )計部長(cháng)
擅長(cháng)領(lǐng)域：風(fēng)險控制、成本管理、稅收籌劃、財務(wù)組織建設以及企業(yè)IPO項目、財務(wù)轉型升級、內控體系梳理及搭建……

王子墨老師有著(zhù)25年企業(yè)財務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，對制造業(yè)成本管理、全面預算、風(fēng)控管理、財務(wù)體系建設以及企業(yè)IPO項目財務(wù)管理等有著(zhù)豐富的工作經(jīng)驗，能夠靈活性地根據現代企業(yè)管理模式做出專(zhuān)業(yè)的制度化建設。曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢(xún)與培訓，共累計授課400+場(chǎng)，授課學(xué)員近30000人。

實(shí)戰經(jīng)驗：
★ 連云港市港圣開(kāi)關(guān)制造有限公司
1、組織實(shí)施了ERP系統的上線(xiàn)工作，為公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了最高效的平臺，為企業(yè)年減少呆滯庫存2000萬(wàn)元，加速現金周轉26天。
2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時(shí)進(jìn)行實(shí)際成本與計劃成本的核算，實(shí)現采購、生產(chǎn)、倉儲、銷(xiāo)售等環(huán)節成本的管控，為公司節約材料成本30萬(wàn)元/年。
3、規范應收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強內部環(huán)節審計，在支持銷(xiāo)售高速增長(cháng)的同時(shí)，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節約成本20萬(wàn)元以上。
★ 江蘇天明機械集團有限公司
1、為企業(yè)建立完善的財務(wù)管理與內控制度，配合券商、會(huì )計師審計與調研，提供財務(wù)分析公司和經(jīng)營(yíng)數據等工作，同期組織公司IPO項目。
2、對集團投融資規范管理，建立合理的資本結構及內控制度，統籌管理和運作集團資金并對其進(jìn)行集權化管理，為集團減少人工與費用成本約30萬(wàn)元/年，對比之前總支出減少80萬(wàn)元/年的資金支出。
★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司
1、根據企業(yè)現狀與市場(chǎng)狀況加強企業(yè)的內部會(huì )計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬(wàn)元，在應收款管理上月加速回款300余萬(wàn)元。
2、設立不相容稽核崗位與內審環(huán)節，對財務(wù)管理類(lèi)型進(jìn)行了升級，完成了從小財務(wù)到管理財務(wù)的轉型，在企業(yè)內訓上完成了600小時(shí)的培訓與現場(chǎng)指導。

部分授課案例：
■ 曾為中國中車(chē)講授《海外財稅》課程，累計7期
■ 曾為南京黑龍江商會(huì )講授《企業(yè)財務(wù)管理與風(fēng)險控制課程》課程，累計20期
■ 曾為中國移動(dòng)講授《風(fēng)險管理與內部控制》課程，累計28期
■ 曾為中國電網(wǎng)電力講授《風(fēng)險管理與內部控制》課程，累計20期
■ 曾為山西晉煤集團講授《內部審計與合同管理》課程，累計3期
■ 曾為金藍盟機構講授《財務(wù)決策與報表分析》課程，累計10期
■ 曾為航天信息金稅講授《稅務(wù)風(fēng)險防范》課程，累計30期
■ 曾為上海港務(wù)講授《管理者的財務(wù)思維課程》課程，累計3期

主講課題：
《財務(wù)分析與業(yè)務(wù)決策》
《公司價(jià)值管理與創(chuàng )造》
《企業(yè)內控漏洞識別與控制》
《稅后時(shí)代的企業(yè)稅務(wù)實(shí)務(wù)》
《合規管控下的內部審計實(shí)務(wù)》
《新經(jīng)濟下的財務(wù)轉型與戰略管理》
《管理會(huì )計思維下的財務(wù)工具運用》

部分學(xué)員評價(jià)：
特別感謝王老師的分享學(xué)習，讓我經(jīng)營(yíng)中更明確了做生意的本質(zhì)與核心，原來(lái)一心放在銷(xiāo)售上，其實(shí)財務(wù)數據與反饋的指標對企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)與生存更重要，讓我不能總低頭拉車(chē)還要抬頭看。
——南京華世奕鴻醫藥科技有限公司 宋學(xué)員
培訓的課程內容正是我工作中所需要的，解決了實(shí)際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達到目標所要解決的問(wèn)題。收獲滿(mǎn)滿(mǎn)的二天學(xué)習，謝謝王老師。
——南京佳寧機電有限公司 陳計
今天的講課很精彩，深入淺出的學(xué)習，通俗易懂，案例講解到位有點(diǎn)豁然開(kāi)朗的感覺(jué)，再有機會(huì )一定還會(huì )來(lái)學(xué)習。
——南京黑龍江商會(huì ) 周總
謝謝王老師的培訓課程，不但輕松的通過(guò)了考試，在實(shí)際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進(jìn)有質(zhì)的飛越。
——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳經(jīng)理
給老師一個(gè)大大的贊，課程內容專(zhuān)業(yè)、貼合實(shí)際貼，了解學(xué)員所需，知道財務(wù)難點(diǎn)痛點(diǎn)，實(shí)用性比較強，可復制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類(lèi)似的培訓。
——卡賓達食品有限公司 嘉敏
課程講的真棒！實(shí)實(shí)在在的內容，干貨滿(mǎn)滿(mǎn)，收貨特別大，實(shí)用性強，有種茅塞頓開(kāi)的感覺(jué)，王老師用他多年的工作經(jīng)驗總結成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經(jīng)驗技能，收獲真的非常大！
——天明機械有限公司 姜經(jīng)理 

• 科學(xué)管理 持續改進(jìn) 等級醫院評審質(zhì)量管理工具的應用與落地

   

  課程背景： 隨著(zhù)我國醫療改革的不斷深入與發(fā)展，醫療管理模式、發(fā)展模式、運營(yíng)模式、服務(wù)模式正在經(jīng)歷前所未有的大變革。2020年的十四五規劃中，已經(jīng)明確未來(lái)中國大健康事業(yè)、醫療行業(yè)、醫療機構的發(fā)展方向與目標。面對時(shí)代的變革，國務(wù)院辦公廳由在今天6月4日發(fā)布了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)公立醫院高質(zhì)量發(fā)展的意見(jiàn)》，要求力爭五年的時(shí)間做到全國公立醫院發(fā)展的三轉變，..

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• QCC品管圈推行實(shí)務(wù)

   

  第一部分：QCC推行常見(jiàn)問(wèn)題分析（現場(chǎng)互動(dòng)、案例分析）1、每個(gè)小組收集的改善前后的數據都不太正確是什么原因？如何解決？2、如何培養指導員工QCC手法的人？3、對所有的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行改善，沒(méi)有重點(diǎn)項目——QCC改善項目如何選擇？4、推行QCC的必要性？如何將QCC與自己的實(shí)際工作關(guān)聯(lián)起來(lái)？5、如何提高員工參與QCC活..

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• 精益生產(chǎn)管理TPS推行實(shí)務(wù)

   

  第一講：推行精益生產(chǎn)的必要性中國企業(yè)的管理必須由粗放式向精益化轉型企業(yè)生存最急需解決的問(wèn)題何為豐田精益生產(chǎn)TPS精益生產(chǎn)是企業(yè)競爭的最有效利器豐田生產(chǎn)方式TPS的三大優(yōu)勢第二講：精益生產(chǎn)方式的構成精益生產(chǎn)的五原則精益生產(chǎn)的五把金鑰匙精益生產(chǎn)方式基本構成第三講：精益生產(chǎn)布局由傳統的設備布局向精益設備布局轉..

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• 績(jì)效管理工具與方法運用

   

  第一單元　　績(jì)效管理面臨的問(wèn)題一、 績(jì)效考核中的三類(lèi)障礙１、 技術(shù)問(wèn)題２、 制度問(wèn)題３、 觀(guān)念問(wèn)題二、 解決績(jì)效管理中三大問(wèn)題的對策１、 解決制度問(wèn)題的對策２、 解決技術(shù)問(wèn)題的對策３、 解決觀(guān)念問(wèn)題的對策　　單元小結第二單元　　提升績(jì)效管理的工具與方法一、 員工個(gè)體績(jì)效考核模式的..

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• 6S推行實(shí)務(wù)與目視管理

   

  課程大綱：一．6S觀(guān)念²6S的基本認識²6S的哲學(xué)思想與目的²6S的實(shí)際故事的啟發(fā)²6S的根在哪里二．6S的具體做法²整理的具體活動(dòng)事例（對象/口決/手法技巧/要改善的問(wèn)題點(diǎn)/實(shí)施活動(dòng)的步驟/使用工具/期望目標與評估基準/以紅牌子作戰的實(shí)行步驟）²整頓的具..

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• 項目管理工具與模板在實(shí)戰中的應用

   

  項目整體管理工具與模板：?jiǎn)?dòng)、計劃、執行、控制和收尾 Ø 厘清關(guān)于項目的含糊認識 Ø 生產(chǎn)運作和項目實(shí)施的區別 Ø 項目三角形平衡工具 &O..

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