企業(yè)所得稅政策解析及經(jīng)濟業(yè)務(wù)合規操作

【培訓對象】
企業(yè)財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、辦稅人員及財會(huì )人員等

【培訓收益】

第一講：當前征管形勢與企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險
一、目前企業(yè)所得稅政策回顧
1. 金稅三期與發(fā)票系統升級及檢查力度的提升
2. 國地稅合并與嚴征管
3. 納稅信用與黑名單
4. 稽查雙隨機與一案雙查
5. 重大違法案件公布與多部門(mén)聯(lián)合懲戒
6. 增值稅申報與票表稅比對
7. 社會(huì )保險移交稅務(wù)部門(mén)征收
案例：嚴征管被處罰或對企業(yè)出現影響的案例分享
互動(dòng)：一人有限責任公司、農村合作社繳納企業(yè)所得稅？個(gè)人所得稅？

第二講：年度企業(yè)所得稅主要新政深度解析
1. 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》深度解析
2. 公益性捐贈支出企業(yè)所得稅稅前結轉扣除政策深度解析
3. 企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除比率提高到8%新政深度解析
4. 新購進(jìn)的設備器具等固定資產(chǎn)單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元允許一次性稅前扣除深度解析
5. 責任保險企業(yè)所得稅稅前扣除新政深度分析
6. 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除資料留存備查新政深度解析
7. 延長(cháng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限政策深度解析
8. 集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策深度解析
9. 服務(wù)貿易技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策擴圍新政深度解析
10. 進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍深度解析
11. 研發(fā)費用加計扣除比例提高到75%新政深度解析
12. 取消委托境外研發(fā)費用加計扣除限制新政深度解析
13. 簡(jiǎn)化企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策辦理新政深度解析
案例：各類(lèi)政策對應案例分享
互動(dòng)：針對各類(lèi)政策各企業(yè)遇到情況討論

第三講：收入的合法確認
1. 企業(yè)所得稅下“收入”解讀
1）收入類(lèi)型分析
2）明股實(shí)債的所得稅處理
3）轉增股本涉及所得稅的處理
2. 違約金、賠償金收入的納稅鑒定
3. 微信、支付寶等支付方式控制
4. 不按投資比例分配的股息、紅利的處理
5. 增值稅、所得稅的視同銷(xiāo)售行為
6. 分期收款方式銷(xiāo)售分析
案例：各類(lèi)特殊業(yè)務(wù)涉及稅務(wù)處理的分享

第四講：人工費用相關(guān)事務(wù)調整及稅收風(fēng)險控制
1. 工資薪酬制定原則
2. 工資薪酬管理的風(fēng)險分析
3. 工資薪酬管理風(fēng)險示例分析
4. 工會(huì )經(jīng)費管理分析
5. 教育經(jīng)費管理分析
6. 傭金管理分析
7. 私車(chē)公用的管理方法
8. 差旅津貼的處理辦法
9. 通訊費用的處理方法
10. 班車(chē)管理辦法
11. 會(huì )議費處理辦法
案例：?jiǎn)T工旅游的案例分享
案例：銷(xiāo)售傭金案例分享
互動(dòng)：對教育經(jīng)費的處理討論等

第五講：融資活動(dòng)的稅務(wù)風(fēng)險及合規操作
1. 向金融企業(yè)融資
2. 向關(guān)聯(lián)方融資涉稅問(wèn)題
3. 向個(gè)人集資（或個(gè)人向銀行貸款轉企業(yè)使用）
4. 向非關(guān)聯(lián)企業(yè)融資
5. 融資顧問(wèn)費
6. 企業(yè)集團統借統還
7. 委托貸款
8. 企業(yè)間無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險與規避
9. 出資不足股東借款的納稅調整
10. 向個(gè)人股東借款的涉稅問(wèn)題
案例：出資不足涉稅案例分享
互動(dòng)：目前向個(gè)人股東借款企業(yè)如何處理，及面臨的稅務(wù)風(fēng)險

第六講：資本交易涉稅合規操作
1. 抽逃出資的稅收風(fēng)險
2. 轉讓股權的涉稅處理，對應的轉讓資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險
3. 股息紅利分配的涉稅處理
4. 減資、撤資的涉稅處理
5. 企業(yè)合并分立中的稅收
案例：轉讓股權與轉讓資產(chǎn)案例分享 

12年財稅管理經(jīng)驗
中國注冊會(huì )計師
集美大學(xué)碩士研究生
上海交通大學(xué)EMBA/青島大學(xué)EMBA
曾任：青島科昂集團財務(wù)總監
曾任：中興華會(huì )計師事務(wù)所 高級項目經(jīng)理
曾任：海信集團 風(fēng)險管理及內部控制負責人
現任：某集團股份有限公司 財務(wù)融資負責人
現任：主板擬上市上海某化工股份有限公司 獨立董事
擅長(cháng)領(lǐng)域：稅務(wù)政策解讀及運用、稅務(wù)籌劃、企業(yè)上市財務(wù)及內控規范、企業(yè)財務(wù)管理、企業(yè)資金風(fēng)險管理等

實(shí)戰經(jīng)驗：
徐老師從事財稅管理工作十余年，在企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險管控、融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰經(jīng)驗。為各類(lèi)型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類(lèi)財稅問(wèn)題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。累計服務(wù)客戶(hù)高達50多家，涉及節稅金額1000余萬(wàn)元。
▲為多家公司常年提供稅務(wù)咨詢(xún)服務(wù)，部分案例：
◇為青島倍耐公司提供增值稅、所得稅、個(gè)稅等合理稅務(wù)籌劃，結合某相關(guān)財稅政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險，為企業(yè)合理節約稅收成本100萬(wàn)元/年。
◇為如是圖書(shū)大型文化、教育公司，提供高新技術(shù)企業(yè)、所得稅、股權轉讓、增值稅等籌劃，合理規劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)合理節約稅收成本50萬(wàn)元/年。
◇為浙江鴻承集團及其子公司提供合理稅收籌劃，結合某市零售行業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為集團制定一套合理稅收計劃，幫助企業(yè)合理節約稅收成本50萬(wàn)元/年。
◇為某集團股份有限公司進(jìn)行 “營(yíng)改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補償的稅收籌劃、所得稅稅收籌劃等，結合某相關(guān)財稅風(fēng)險管控和財稅優(yōu)惠政策，在合理合法的前提下，最大化的規避了稅務(wù)風(fēng)險，為公司合理節約稅收成本300萬(wàn)元/年。
◇為青島科昂集團籌劃集團整體上市，執行公司稅務(wù)籌劃方案制定及落地，并完善集團內部管控制度及保證企業(yè)安全運行，同時(shí)在合法的財稅政策和財稅風(fēng)險管控下，為集團提高30%的財務(wù)核算水平及效率，最大限度的規避了公司運行中存在的財務(wù)核算、稅務(wù)等各類(lèi)風(fēng)險。
▲為多家公司常年提供風(fēng)險管控、融資咨詢(xún)服務(wù)，部分案例：
◇為海信集團主導風(fēng)險管理及內部控制的建設，包括集團分公司財務(wù)審計、財務(wù)提效審計、年薪審計等工作，規范集團內部的財務(wù)核算，完善集團內部控制制度并保證企業(yè)安全運行，提高了20%財務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類(lèi)風(fēng)險。
◇為某集團股份有限公司主導財務(wù)管理工作模塊化制定，執行公司上市、購并資本操作及員工的股權激勵制度，負責公司各類(lèi)融資業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)獲得5億元融資，并優(yōu)化公司融資結構及成本。與此同時(shí)，老師獨創(chuàng )企業(yè)資金風(fēng)險管控、非正常損失、值差評審等工具，保障資金鏈安全及融資成本的降低、經(jīng)營(yíng)效率提升，促進(jìn)公司管理水平的提升，使公司財務(wù)管理模塊化，為企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)提供增值服務(wù)。

部分授課案例：
●曾為濱州活塞、華仁藥業(yè)、希努爾男裝等公司提供《新會(huì )計準則的變動(dòng)》、《IPO財務(wù)合規操作》、《財務(wù)核算規范化》、《內控規范化》等課程的講解，授課5期
●為某集團股份有限公司講授《非財管理》、《全面預算管理》、《會(huì )計準則及政策解讀》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應用》、《企業(yè)內部審計》等課程授課10期，其中《稅收政策》《全面預算管理》、《非財管理》等課程復訓4期
●曾為海信集團、科昂集團講授《非財管理》、《全面預算管理》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應用》等課程，幫助企業(yè)更好的理解全面預算、財務(wù)管理重要性及審計的定位及作用，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)模塊化建設、財務(wù)管理水平及風(fēng)險管理的建設提升。

主講課程：
《企業(yè)風(fēng)險管理及內部控制》
《2019年納稅檢查應對》
《企業(yè)所得稅政策解析及合規操作》
《國地稅合并稅務(wù)風(fēng)險排查與節稅籌劃》
《新個(gè)稅政策解讀及籌劃》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《全年預算管理與實(shí)踐》
《從財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)》

部分授課評價(jià)：
徐老師的講的太精彩了，給了我很大的啟發(fā)，原來(lái)財稅對企業(yè)那么重要，給了企業(yè)挖潛增效和決策的工具，聽(tīng)得懂，用得上。
——賽輪股份公司 李經(jīng)理
財務(wù)、財稅類(lèi)型的課程專(zhuān)業(yè)、枯燥，但徐老師的課程易懂，把專(zhuān)業(yè)知識用最通俗的話(huà)語(yǔ)表達出來(lái)，讓我對財務(wù)有了更深的一層認識。
——海信集團 林主管
全面預算難在企業(yè)各部門(mén)的協(xié)調，徐老師的課程讓我們明白了自己全面預算管理系統中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務(wù)的事情，各部門(mén)應該如何協(xié)調，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動(dòng)、實(shí)施、控制和調整具有重大推動(dòng)作用。
——科昂集團 孫總
之前聽(tīng)了很多傳統培訓的課程，覺(jué)得很乏味，沒(méi)有新意，但是徐老師的課程不一樣，實(shí)用性很強，對工作能力提升有很大的幫助，特別是財稅、金融方面的，很有新鮮感。
——華仁藥業(yè) 徐主管
聽(tīng)了老師的課程，跟傳統的財務(wù)理論課完全不同，老師通過(guò)大量自身的實(shí)戰案例，把理論講透的同時(shí)，還帶著(zhù)很強的情景感，直接連貫，清楚明白，很有啟發(fā)性。
——如是圖書(shū) 付經(jīng)理
以前覺(jué)得財稅枯燥和難懂，但徐老師把財稅提煉成共性的，而不是很狹隘的，感覺(jué)現在很懂了！很有啟發(fā)性。
——海信網(wǎng)絡(luò ) 葉經(jīng)理
徐老師的課堂互動(dòng)性強、關(guān)注學(xué)員的問(wèn)題，表達清晰、淺顯易懂。背景多樣性，教學(xué)方法獨特。今后還想聽(tīng)徐老師的其他課程！
——華仁藥業(yè) 王經(jīng)理
徐老師的課理念感和實(shí)用性超強，能直接運用到實(shí)際工作，對財稅管理方法獨特，裨益良多，來(lái)聽(tīng)課的財務(wù)工作人員都反饋徐老師的課實(shí)操性強，專(zhuān)業(yè)，很棒。
——海信電器 程總