管理會(huì )計下突破預算管理的“十面埋伏” 案例與操作實(shí)務(wù)

【培訓對象】
董事長(cháng)、總經(jīng)理、副總、部門(mén)經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元負責人、項目負責人等企業(yè)中高層管理人員；財務(wù)總監、預算總監、運營(yíng)總監、財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、財務(wù)部和審計部等部門(mén)相關(guān)人員等。

【培訓收益】
提供預算所需的完整表單和制度模板，課后立即就能組織編制、控制執行； 梳理預算管理過(guò)程中碰到的各種問(wèn)題和障礙，以真正掌握預算理念、方法； 通過(guò)推行預算控制改變傳統管理模式，提升個(gè)人管理素質(zhì)和公司管理水平； 幫助學(xué)員掌握預算的組織、編制、調整、分析、考核等全流程管理與控制； 分享老師預算管理實(shí)踐心得體會(huì )，使預算管理真正成為企業(yè)的理財金鑰匙！

第一部分 背景和困惑：預算管理十分有用，預算管理非常難用！
1、十分有用：預算管理是企業(yè)界不可或缺的一把理財金鑰匙，但是你真會(huì )用它開(kāi)啟成功之門(mén)嗎？
2、非常難用：世界第一CEO杰克·韋爾奇也曾經(jīng)對預算管理深?lèi)和唇^，你知道預算之難用了嗎？
3、直擊痛點(diǎn)：探討預算管理過(guò)程中普遍存在的12大問(wèn)題，你企業(yè)中招了嗎？ （可分組互動(dòng)）
痛點(diǎn)一：不識預算真面目，只緣身在迷霧中 （剛實(shí)施預算管理的企業(yè)無(wú)一幸免）
痛點(diǎn)二：編制敷衍了事，執行隨心所欲，考評不知所措（執行過(guò)程中的突出問(wèn)題）
痛點(diǎn)三：公說(shuō)公有理，婆說(shuō)婆有理，到底誰(shuí)有理 （傳統預算必然導致該類(lèi)問(wèn)題）
第二部分 顛覆與重塑：預算本身沒(méi)有錯，錯在預算思想和方法！
一、顛覆傳統的四大預算創(chuàng )新理念
1、有限資源觀(guān)念是檢驗管理者的入門(mén)級標準；（如何判斷管理者是否具備基本的能力素質(zhì)？）
2、請思考目標、計劃和預算三者之間的關(guān)系；（為什么年初制定的目標到年底總是完不成？）
3、如何理解預算是優(yōu)化企業(yè)資源配置的工具；（為什么預算會(huì )淪落為耗時(shí)耗力的數字游戲？）
4、花錢(qián)比掙錢(qián)重要突出預算的過(guò)程控制屬性；（為什么政府和企業(yè)年初搶指標年末搶花錢(qián)？）
案例：推行預算管理，為什么能養成思考習慣，提高思考能力？ （預算管理最根本的功能?。?br /> 如何讓價(jià)值10元的商品能賣(mài)出20元、200元、2000元？ （預算管理最厲害的機制?。?br /> 二、解決四個(gè)預算領(lǐng)域的熱點(diǎn)問(wèn)題
1、如何看待計劃趕不上變化？（這個(gè)問(wèn)題若不解決，預算管理只能是財務(wù)部門(mén)的數字游戲?。?br /> 2、預算編制既麻煩又費時(shí)嗎？（關(guān)系到業(yè)務(wù)部門(mén)在預算管理上是否會(huì )設置障礙、消極對待?。?br /> 3、預算編制真是數字游戲嗎？（財務(wù)孤芳自賞的數字游戲還是財務(wù)發(fā)動(dòng)各部門(mén)一起做游戲?。?br /> 4、聽(tīng)說(shuō)過(guò)“預算博弈論”嗎？（實(shí)為韋爾奇說(shuō)的三個(gè)關(guān)鍵詞：禍根、最低績(jì)效、最低指標?。?br /> 三、突破預算陷入最低績(jì)效的秘訣 （幾乎所有企業(yè)尚未走出這一管理魔咒?。?br /> 1、錯誤的預算方法：“談判式解決”PK“虛偽的笑容”。 你企業(yè)屬于哪一種？
2、更好的預算方法：新的預算體制設想；重點(diǎn)關(guān)注兩個(gè)問(wèn)題；關(guān)鍵在于****發(fā)放？
3、韋爾奇如此告誡：分享親身經(jīng)歷的案例，一定要注意一個(gè)前提、小心一個(gè)****？
案例：快牛為啥不快跑 （見(jiàn)好就收）？ 慢牛為啥更慢跑 （破罐破摔）？
第三部分 方法和策略：正確的方法是突圍“十面埋伏”的關(guān)鍵！
一、預算控制的性質(zhì)（顛覆傳統的三項預算控制綱領(lǐng)）
1、預算基于業(yè)務(wù)而不是業(yè)務(wù)的緊箍咒！ （注意了，預算書(shū)不是圣經(jīng)而是參照物?。?br /> 2、為適應環(huán)境業(yè)務(wù)是實(shí)時(shí)的、動(dòng)態(tài)的！ （顛覆你，可以超、可以變絕不可僵化?。?br /> 3、業(yè)務(wù)想要的并不一定是公司需要的！ （關(guān)鍵是，需求由業(yè)務(wù)證明、公司論證?。?br /> 二、預算控制的規則（卓有成效的六大預算控制策略）
1、動(dòng)態(tài)預算。關(guān)鍵詞：全面性、唯一性、事前性、重要性 （這是所有預算管理方法的基石?。?br /> 2、預算編制。預算編制的四大規則、四種方法、重點(diǎn)演練 （真正發(fā)揮預算的資源配置功能?。?br /> 探討：預算編制過(guò)程中會(huì )出現哪些典型問(wèn)題？
案例：成本控制和預算管理如何實(shí)現一體化？
案例：收入預算總是完不成，但是各項費用卻一點(diǎn)也不少，該怎么辦？
案例：培訓預算、研發(fā)預算、促銷(xiāo)預算、采購預算的編制要點(diǎn)是什么？
案例：余糧可以結轉嗎？華為高級會(huì )計師的做法可以借鑒的經(jīng)驗教訓？
3、預算批準。預算批準的五項規則、路徑設計、杜絕越權 （真正發(fā)揮預算的過(guò)程控制作用?。?br /> 案例：費用報銷(xiāo)的尷尬處境…… （傳統財務(wù)會(huì )計使不上勁的勁爆分析?。?br /> 4、預算執行。預算執行的五項規則…… （拯救傳統預算束之高閣的執行秘訣?。?br /> 案例：“兩搶預算”的前世今生？（全國人大未解決的難題在這有答案）
案例：敏感性資產(chǎn)到底要不要做預算？ （理念不清必定導致方法不當）
5、預算調整。暢想與現實(shí)“預算可以隨時(shí)隨地隨人隨事進(jìn)行調整”創(chuàng )新……
案例：可以張冠李戴嗎？（企業(yè)為何一管就死、一放就亂？請看過(guò)來(lái)）
思考：預算調整影響預算年度利潤目標的實(shí)現，怎么辦？
思考：為什么在預算管理實(shí)踐中必須讓”滾動(dòng)預算”滾蛋？
6、預算組織。財務(wù)如何避免陷入預算控制困局，同時(shí)又創(chuàng )造價(jià)值的經(jīng)驗交流。
案例：都是預算惹的禍？（綜合案例，貫穿目標、編制、執行、調整）
第四部分 組織和編制：高效的組織手段與編制流程讓預算落地！
一、預算組織（有效的環(huán)境改造和高效的預算組織是預算成功的保證）
1、準備推行預算的企業(yè)如何打造預算環(huán)境、如何組織預算工作？
2、如何設置預算管理機構？應賦予各預算機構怎樣的工作職責？
3、預算組織流程包括哪些環(huán)節？各環(huán)節的關(guān)鍵控制點(diǎn)如何把握？
4、為保證編制質(zhì)量和執行效果，預算“兩會(huì )”要如何組織開(kāi)展？
5、難點(diǎn)：業(yè)務(wù)對分析無(wú)動(dòng)于衷，行政對考核傷透腦筋，怎么辦？
6、案例：誰(shuí)是預算管理的罪魁禍首？ （老板要崩潰了，答案竟然是一把手?。?br /> 7、探討：如何才能讓總經(jīng)理甘當預算管理一把手？ （必須抓住三個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)?。?br /> 8、探討：預算管理委員會(huì )的作用究竟體現在哪里？ （對于該委員會(huì )的勁爆分析?。?br /> 二、預算編制 （提供完整的預算編制指南和大量預算編制表單模版）
1、預算編制的流程： 想知道老師的成功經(jīng)驗總結和提煉嗎？
2、預算編制的起點(diǎn)： 董事會(huì )？ 經(jīng)營(yíng)層？ 目標如何設定？
3、預算編制的準備： 忽視計劃、方案，預算就是數字游戲？
4、編制速成：預算編制的大綱和模版及表單 （可提供）
5、您真的會(huì )開(kāi)預算答辯會(huì )嗎？ —— 預算編制的平衡與審批
6、推薦：杰克韋爾奇6大業(yè)績(jì)提升工具？
7、視頻：加拿大西捷航空公司圣誕奇跡？
8、案例：如何讓各業(yè)務(wù)部門(mén)穿上紅舞鞋？
如何讓銷(xiāo)售預算促進(jìn)銷(xiāo)售管理？
如何讓生產(chǎn)預算促進(jìn)產(chǎn)能提升？
如何讓業(yè)務(wù)目標符合公司期望？
第五部分 分析與考核：讓預算實(shí)現上接戰略、下接績(jì)效的關(guān)鍵！
一、預算分析：預算執行為什么會(huì )成為預算編制的另一張皮？
1、預算執行的兩級報告層次：司級、部級？
2、預算執行報告的核心內容以及報告模版？
3、預算差異分析的要求、方法和指標推薦？
4、形成預算分析會(huì )議機制的五大要點(diǎn)提示？
5、案例：預算分析、糾偏怎樣能落到實(shí)處？
6、案例：預算分析環(huán)節的操作難點(diǎn)與重點(diǎn)？
二、預算考核：您知道為什么大家都對預算考核傷透腦筋嗎？
1、預算考核的定量、定性思考維度？
2、預算考核的投入產(chǎn)出比指標體系？
3、預算考核的司級、部級模版推薦？
4、案例：預算考核讓企業(yè)不知所措？
5、案例：預算考核操作難點(diǎn)與重點(diǎn)？
6、思考：預算考核是處罰還是激勵？

附件：課程提供的部分制度和表單模版
1、 預算啟動(dòng)會(huì )資料準備模版；
2、 預算管理制度、流程及表單模版；
3、 預算管理制度實(shí)施細則及表單模版；
4、 預算編制大綱模版；
5、 預算編制表單模版；（提供經(jīng)過(guò)實(shí)戰的42張完整表單）
6、 預算科目使用規范操作指南；
7、 預算編制方法和步驟操作指南；
8、 企業(yè)戰略規劃編制模版；
9、 各部門(mén)業(yè)務(wù)計劃編制模版；
10、各業(yè)務(wù)單元預算答辯會(huì )陳述模版；
11、預算差異分析和報告模版（公司層面、部門(mén)層面）；
12、預算績(jì)效考評模版（公司、各部門(mén)）；
13、公司戰略、預算目標制定的工具；
14、資金管理點(diǎn)檢表模板；
15、部門(mén)級行動(dòng)方案模版；
16、······  

【講師背景】
中國“財師匯”發(fā)起人之一
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師、審計師、統計師
曾任百強民企吉利汽車(chē)財務(wù)總監
二十多年的財務(wù)管理研究與實(shí)踐
專(zhuān)注于財務(wù)管理領(lǐng)域的研究與實(shí)踐
浙江大學(xué)總裁班 中南財大總裁班客座老師
總經(jīng)理的財務(wù)管理、全面預算管理、財務(wù)挑戰與轉型方向研究專(zhuān)家。財經(jīng)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)后分別在百強民企、大型國企以及上市公司從事財務(wù)管理工作，擁有二十多年的企業(yè)一線(xiàn)管理實(shí)踐經(jīng)驗，十多年的集團公司財務(wù)總監任職經(jīng)歷。
【主講課程】
管理會(huì )計 預算管理 資金管理 非財等方向
課程1：《互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代企業(yè)的業(yè)財融合—財務(wù)如何為企業(yè)創(chuàng )造價(jià)值》
課程2：《管理會(huì )計體系實(shí)戰綜合運用訓練營(yíng)》3天2夜
課程3：《財務(wù)挑戰與轉型—讓財務(wù)創(chuàng )造價(jià)值》
課程4：《上接戰略下接績(jì)效的全面預算管理實(shí)務(wù)》
課程5：《管理會(huì )計下突破預算管理瓶頸案例與操作》
課程6：《現金為王，王者歸來(lái)--化解資金管理的困局》
課程7：《應收賬款管理與風(fēng)險控制》
課程8：《決策者的財務(wù)管理》
課程9：《財務(wù)經(jīng)理人職場(chǎng)溝通與團隊建設》特訓營(yíng)
課程10：《老板財稅通：管理者如何規避財稅風(fēng)險》 

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