2019 稅務(wù)審計與稽查最新動(dòng)向及企業(yè)應對策略

一、 稅收征管新模式（2019 信息+技術(shù)）

（一）稅收征管體制改革的總局動(dòng)向
1、 加強事中事后管理
2、 對納稅人分類(lèi)分級管理
3、 提升大企業(yè)稅收管理層級
4、 稅務(wù)稽查改革

（二）金稅三期系統模塊介紹
1、 一個(gè)平臺
2、 兩級處理
3、 三個(gè)覆蓋
4、 四類(lèi)系統

（三） 大數據下的稅收風(fēng)險多層級管理體系建立
1、 低風(fēng)險企業(yè)應對（風(fēng)險提醒、納稅輔導）
2、 中風(fēng)險企業(yè)應對（納稅評估、稅務(wù)審計、反避稅調查）
3、 高風(fēng)險企業(yè)應對（稅務(wù)稽查）

二、 稅務(wù)機關(guān)開(kāi)展稅務(wù)審計與稅務(wù)稽查的方式與策略
（一） 稅務(wù)審計與稅務(wù)稽查是如何引發(fā)的？
（二） 稅務(wù)機關(guān)如何對稅務(wù)審計和稅務(wù)稽查進(jìn)行取證并分析？

三、 2019 年度稅務(wù)機關(guān)最新審計與稽查重點(diǎn)
（一） 針對增值稅發(fā)票的關(guān)注力度加強
1、 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的虛假抵扣
2、 虛開(kāi)增值稅發(fā)票或取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票時(shí)企業(yè)的風(fēng)險有哪些
3、 上下游企業(yè)走逃或失聯(lián)情況下，企業(yè)怎么辦？

（二） 營(yíng)改增后增值稅新政策把握情況重點(diǎn)關(guān)注1、 混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)處理不當

2、 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間把握不準確導致的風(fēng)險
3、 對增值稅稅率降低的政策把握不當導致的風(fēng)險

（三） 所得稅層面的多重風(fēng)險高發(fā)地審計與稽查
1、 企業(yè)、股東與員工之間的資金關(guān)系混亂產(chǎn)生的風(fēng)險及應對
（1）企業(yè)借錢(qián)給股東（特別關(guān)注無(wú)償借貸）
（2）股東借錢(qián)給企業(yè)（特別關(guān)注無(wú)償借貸）
（3）企業(yè)與股東之間的無(wú)償資產(chǎn)占用
（4）企業(yè)、股東、員工之間的資產(chǎn)混用 2、 股東投資環(huán)節引發(fā)的風(fēng)險及應對
（1）資金投入變相抽出現象
（2）非貨幣資產(chǎn)投資政策把握不當 3、 企業(yè)間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易核查
4、 企業(yè)容易濫用的優(yōu)惠政策核查
（1）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策濫用
（2）研發(fā)費用相關(guān)優(yōu)惠政策濫用
5、 社保入稅情況下企業(yè)可能濫用哪些政策？ 企業(yè)投資架構設計及變動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險及應對

四、 重要審計稽查案例解讀
1、 江蘇國稅查處“偽高新”案
2、 廣州德發(fā)房地產(chǎn)案（最高人民法院第一起稅務(wù)行政訴訟，歷時(shí)十年）
3、 中國二十二治集團有限公司虛開(kāi)勞務(wù)費發(fā)票案  

講師背景：
–復旦大學(xué)法律碩士
–中國律師
–注冊會(huì )計師（ C P A ） 注冊稅務(wù)師（ C T A ）
–國家認證二級英語(yǔ)交替傳譯員
–為多家銀行的高凈值客戶(hù)與企業(yè)家客戶(hù)提供稅法與財富管理私訓；
–為國內多家知名金融培訓機構、保險公司的高凈值客戶(hù)與企業(yè)家客戶(hù)提供稅法內訓；
–為多家知名跨國企業(yè)提供稅法合規內訓
–律商聯(lián)訊稅法專(zhuān)欄簽約作者
–智合網(wǎng)智拾網(wǎng)校稅法與財富管理簽約講師
–HI-FINANCE 稅法實(shí)務(wù)簽約講師
–畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理
–普華永道稅務(wù)專(zhuān)員
發(fā)表文章（部分）
–《 防疫期稅收政策解讀 》
–《 從個(gè)稅改革目 標梳理新個(gè)稅法及配套政策的核心要點(diǎn) 》
–《 創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人個(gè)稅政策解讀》
–《 股權代持納稅主體解析 》
–《 增值稅法征求四問(wèn)四答 》 （上述文章均為全球知名法律數據庫LexisNexis所收錄）

專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域：
–專(zhuān)注企業(yè)投融資、兼并收購、 紅籌架構與境 外投資、 合規咨詢(xún)與稅務(wù)籌劃、集團關(guān)聯(lián)交 易優(yōu)化與解釋、股權架構設計與涉稅稽查風(fēng) 險應對、股權激勵方案設計與稅收優(yōu)化、高 凈值個(gè)人財富管理等；
–在加盟君瀾律師事務(wù)所之前，曾在國際四大 會(huì )計師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗；服務(wù)過(guò) 的企業(yè)涵蓋工程機械、化工能源、消費電子 、服裝、醫藥、汽車(chē)、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行 業(yè)。

主講課程：
稅務(wù)籌劃
–企業(yè)初始投資設立環(huán)節稅務(wù)籌劃
–企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險管理
–企業(yè)應對稅務(wù)機關(guān)質(zhì)詢(xún)的抗辯與協(xié)助
–企業(yè)與多方主體業(yè)務(wù)往來(lái)資金安排稅務(wù)籌劃
–企業(yè)家/投資人個(gè)體稅收籌劃與安排
–企業(yè)家/投資人境外投資經(jīng)營(yíng)稅務(wù)合規與優(yōu)化
–企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設計與后續安排
–最新法規文件第一時(shí)間核心要點(diǎn)解讀
–企業(yè)員工整體培訓方案制定與執行
–企業(yè)家與投資人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng) 事前風(fēng)險點(diǎn)梳理培訓
–創(chuàng )業(yè)家股權架構設計及稅籌方案
–涉稅風(fēng)險評估應對及稅務(wù)稽查應對
家事法律
–繼承、婚姻等傳統家事法律
–婚前婚后協(xié)議安排與規劃
–遺囑制備與保險安排
–后代傳承培訓與規劃安排
–境內外家族信托方案設計與落地
–企業(yè)家與投資人法律與稅收身份安排

企業(yè)法律
–企業(yè)投資設立綜合架構搭建或優(yōu)化
–集團境內重組的方案設計與籌劃
–企業(yè)上市前架構搭建架構設計與優(yōu)化（境內上市or 境外上市）
–企業(yè)融資安排與方案設計
–企業(yè)多重法律關(guān)系處理與風(fēng)險防范（企業(yè)與股東、雇員、高管等）
–企業(yè)與外部第三方爭議解決（企業(yè)與 外部供應商、經(jīng)銷(xiāo)商、客戶(hù)等）
–企業(yè)股權激勵方案設計與實(shí)踐 

• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

  【課程背景】：采用質(zhì)量管理體系是組織的一項戰略性決策，能夠幫助其提高整體績(jì)效，為推動(dòng)可持續發(fā)展奠定良好基礎。組織根據本標準實(shí)施質(zhì)量管理體系將獲得如下益處：a）穩定地提供滿(mǎn)足顧客要求以及適用的法律法規要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力；b）促成增強顧客滿(mǎn)意的機會(huì )；c）應對與其運行環(huán)境和目標相關(guān)的風(fēng)險和機遇；d）證實(shí)符合規定的質(zhì)量管理體系要求的能..

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• 大數據及人工智能背景下消費和小微信貸線(xiàn)上獲客、產(chǎn)品設計、風(fēng)控應對策略

   

  第一部分：金融科技發(fā)展狀況的介紹一、金融科技的現狀與發(fā)展趨勢（一）宏觀(guān)背景1、金融科技（支付寶人臉識別技術(shù)、APPLEPAY、虹膜技術(shù)、二維碼支付技術(shù)）2、利率市場(chǎng)化3、金融脫媒（二）移動(dòng)互聯(lián)技術(shù)的發(fā)展使互聯(lián)網(wǎng)金融成為可能1、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)2、移動(dòng)支付技術(shù)3、H5、APP（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的顛覆和沖..

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