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2013年房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析運用與開(kāi)發(fā)全程各階段年度匯
課程編號：11387 課程人氣：1487
課程價(jià)格：￥2680 課程時(shí)長(cháng)：2天
2013.12.12
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì )計師事務(wù)所等人員。
【培訓收益】
?房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復雜難以掌握，在開(kāi)發(fā)全程各階段又有很大區別，特別是完工年度，必須結算計稅成本，面臨的稅務(wù)風(fēng)險極大。因此，在年度結賬前，對本年稅收政策梳理學(xué)習，對賬務(wù)中存在的風(fēng)險全面自查補救，做好匯算清繳準備，非常重要。
??本課程，讓“稅收政策”密切結合經(jīng)濟業(yè)務(wù)，全面解析企業(yè)運營(yíng)中的稅收政策差異，將稅務(wù)風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解讀，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無(wú)憂(yōu)！
☆ 這是一堂：“與時(shí)俱進(jìn)”系統學(xué)習房地產(chǎn)稅收的課程，政策更新直到講課前；
☆ 這是一堂：防范稅務(wù)稽查風(fēng)險的課程，緊緊跟隨稅務(wù)稽查的步伐，解析最新的稅務(wù)稽查風(fēng)險；
☆ 這是一堂：破解稅政難局的稅收籌劃課，針對經(jīng)濟形勢的變化，結合企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，分析其中
稅收風(fēng)險，設計個(gè)性化的稅收策劃方案；
☆ 這是一堂：解決實(shí)際問(wèn)題的答疑課，課程預留答疑板塊，針對學(xué)員預先準備好的問(wèn)題或現場(chǎng)的
提問(wèn)，現場(chǎng)解答疑難問(wèn)題；
1、混合性投資所得稅業(yè)務(wù)處理（2013年41號公告）
2、2012年15號公告
（1）臨時(shí)工、實(shí)習生、退休等人工費
（2）跨期費用的追補扣除
（3）會(huì )計處理與稅法扣除
（4）業(yè)務(wù)招待費的特殊處理
（5）融資費用
3、有效票據扣除時(shí)限與2011年34號公告
4、營(yíng)改增對房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應對
5、2013年15號公告：土地一級開(kāi)發(fā)政策解讀
1、籌建期的會(huì )計處理
2、籌建期何時(shí)結束
3、年度匯算清繳申報
4、征地過(guò)程土地出讓金返還會(huì )計與稅務(wù)處理
1、預售階段的賬務(wù)處理
2、營(yíng)業(yè)稅及附加的會(huì )計處理
3、預計毛利的調整
4、業(yè)務(wù)招待費的調整
5、預售階段季度預繳與匯算清繳年度申報
6、售樓處
7、車(chē)位車(chē)庫
8、會(huì )所及其它配套設施
1、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品達到完工的條件
2、完工階段賬務(wù)處理
3、計稅成本的核算與結轉
4、毛利差異調整
5、業(yè)務(wù)招待費的調整
6、完工年度匯算清繳申報
7、完工后續支出的調整
1、跨期發(fā)票的處理
2、發(fā)票的審核要點(diǎn)
3、不合規票據的補救
4、混合銷(xiāo)售發(fā)票如何開(kāi)具（銷(xiāo)售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù)）
5、甲方采購材料發(fā)票開(kāi)具（甲控與甲供）
6、稅務(wù)機關(guān)查處假票的處理對策
7、總包與分包發(fā)票
8、實(shí)際發(fā)生如何掌握
9、年度結賬前對票據管理的要求
1、其它應收款（關(guān)聯(lián)方無(wú)息借貸、個(gè)人借款）
2、其它應付款（假借款、價(jià)外費用）
3、應付賬款
1、視同銷(xiāo)售收入
2、未按權責發(fā)生制原則確認的收入
3、免稅收入
4、工資與附加
5、業(yè)務(wù)招待費
6、利息支出
7、永久性差異
8、資產(chǎn)類(lèi)調整
9、預計利潤調整（附表三第52行）
10、其它項目（附表三第19行、第40行、第54行）
11、房地產(chǎn)行業(yè)會(huì )計稅法主要差異解析
1、租賃收入會(huì )計與稅法差異
2、非常規租賃的涉稅（回租、轉租、無(wú)租、免租、不等額租金）
3、股權轉讓與撤資
1、拆一還一，營(yíng)業(yè)稅如何交納
2、拆遷還房企業(yè)所得稅、土地增值稅視同銷(xiāo)售如何確認
3、拆遷還房如何進(jìn)行賬務(wù)處理
4、支付貨幣補償如何核算
1、向不同債權人融資的利息稅前扣除
2、統借統還
3、同期利率的掌握
4、企業(yè)間無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險與變通
5、跨期與計提未付的利息扣除爭議
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開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-蘇州
1、能源管理體系的概述;2、能源管理體系相關(guān)的法律法規及其他要求;3、能源管理體系建立實(shí)施步驟;4、ISO 50001:2018新版標準解讀與理解;5、內部審核技巧與方法。第一部分 能源管理體系標準概論第二部分 《能源管理體系要求》標準理解要點(diǎn)第三部分 節能管理工具介..
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ISO 14001:2015&ISO 45001:2018標準理解、實(shí)施及內審員
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 上海-上海
通過(guò)三天的強化培訓，使學(xué)員掌握從事第二、三方審核的基本技能，且能夠在企業(yè)推行質(zhì)量環(huán)境職業(yè)健康安全管理體系過(guò)程中擔當領(lǐng)導角色。第一天（ISO 14001標準理解）1.八大環(huán)境公害2.ISO 14001:2015來(lái)由3.新標準變化4.相關(guān)名詞解釋5.ISO 14001:2..
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2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳
2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專(zhuān)題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..
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2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州
2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..
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