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資金預算制度范本

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發(fā)布時(shí)間：2011年12月15日11:08

資料介紹：

以下內容從原文隨機摘錄，并轉為純文本，不代表完整內容，僅供參考。
現。
第七條其他收入
凡無(wú)法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
其數額在新臺幣十萬(wàn)元以上者，均應加說(shuō)明。
第八條資本支出
(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。
(二)房屋：依據興建工程進(jìn)度，預計所需支付資金編列。
(三)設備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì )計部依據分期付款償付日期予以編列。
(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務(wù)部依據工程合同及進(jìn)度，
預定支付預算及資材部依據外購Ｌ／Ｃ開(kāi)立計劃，預計支付資金編列(附表******)。
第九條材料支出
資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列(附表******)。
第十條薪資
會(huì )計部依據產(chǎn)銷(xiāo)計劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。
第十一條經(jīng)常費用
(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門(mén)應參照外協(xié)廠(chǎng)商別約定付款條件等資料，斟酌
預計支付數編列。
(二)制造費用：會(huì )計部依據生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)
生數，斟酌預計支付數編列。
(三)推銷(xiāo)費用：營(yíng)業(yè)部依據營(yíng)業(yè)計劃，參照以往月份推銷(xiāo)費用占營(yíng)業(yè)額的比
例推算編列。
(四)管理費用：會(huì )計部參照以往實(shí)際數及管理工作計劃編列。
(五)財務(wù)費用：會(huì )計部依據財務(wù)部資金調度情況，核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于"其它支出"，包括償還長(cháng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬(wàn)元以上者，均應加以說(shuō)明。
第十三條異常說(shuō)明
各單位應按月編制"資金來(lái)源運用比較表"，以了解資金實(shí)際運用情況，其因實(shí)際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門(mén)填列"資金差異報告表"(附表******)列明差異原因，于每月十日前送會(huì )計部匯編。
第十四條資金調度
(一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調度。
(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列"購料借款月報表"(附表******)于當月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
(三)財務(wù)部應于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存
款余額等資料編列"銀行短期借款明細表"(附表******)呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
第十五條本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
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