嚴征管下票據合同涉稅風(fēng)險及管理實(shí)務(wù)

【培訓對象】
企業(yè)財務(wù)中心總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì )計、會(huì )計人員、企業(yè)管理者、合同法務(wù)人員等

【培訓收益】
★【與時(shí)俱進(jìn)】系統梳理并解讀最新財稅新政策改革動(dòng)態(tài) ★ 【全局掌控】全面掌握企業(yè)票據所涉及的稅務(wù)風(fēng)險管控方法 ★ 【緊扣實(shí)務(wù)】準確把握工作過(guò)程中合同涉稅風(fēng)險及規避方法 ★ 【防范未然】新征管體制下知己知彼提前做好涉稅風(fēng)險應對準備

第一講：【政策篇】最新稅收政策解讀
一、近年來(lái)稅收政策改革概述
1. 改革關(guān)鍵詞
2. 兩會(huì )后最新稅收政策動(dòng)態(tài)
3. 下一步稅收政策改革研判
二、征管環(huán)境變化及企業(yè)應對之策
熱點(diǎn)分析：新征管環(huán)境下企業(yè)如何把握稅收政策改革背后的趨勢？

第二講：【票據篇】票據涉稅風(fēng)險管控
一、與增值稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險
1. 發(fā)票及發(fā)票類(lèi)型
案例分析：增值稅抵扣憑證有哪些，有什么要求？
2. 增值稅發(fā)票開(kāi)具中的重難點(diǎn)處理
案例分析：各種銷(xiāo)售結算方式的發(fā)票開(kāi)具時(shí)間
案例分析：增值稅簡(jiǎn)易征收涉及的疑難問(wèn)題
案例分析：混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)行為怎樣開(kāi)具發(fā)票
案例分析：以折扣方式銷(xiāo)售貨物、提供應稅服務(wù)怎樣開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票
案例分析：商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返利、進(jìn)場(chǎng)費、展示費如何開(kāi)具發(fā)票
案例分析：銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、銷(xiāo)售折讓、應稅服務(wù)中止等情形怎樣開(kāi)票
案例分析：開(kāi)票限額不能滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要怎么辦
案例分析：開(kāi)票項目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系
案例分析：不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形有哪些？開(kāi)了有什么后果
3. 增值稅抵扣憑證的重難點(diǎn)處理
1）哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了
2）哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒(méi)抵
3）哪些進(jìn)項可以一次性抵，你卻分期抵
法規鏈接：【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條
4）該退的稅有沒(méi)有申請退
1）自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度
法規鏈接：【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條
案例分析：企業(yè)丟失發(fā)票如何處理
案例分析：收到異常增值稅扣稅憑證（走逃票）怎樣處理
4. 虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險
1）虛開(kāi)發(fā)票的界定
課堂討論：你所知道的虛開(kāi)發(fā)票有哪些情形？
2）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險
案例分析：虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例
3）虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險
案例分析：虛開(kāi)普通發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例
4）非法購買(mǎi)增值稅發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險
案例分析：某企業(yè)非法購買(mǎi)增值稅發(fā)票的行政和刑事處罰案例
二、與企業(yè)所得稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險
1. 扣除憑證新規
法規鏈接：【國家稅務(wù)總局公告2018年第28號】關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告
2. 扣除憑證新規運用
案例分析：支付給無(wú)法開(kāi)具發(fā)票的非法人單位的費用能否憑收據扣除
案例分析：企業(yè)因侵權賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除

第三講：【合同篇】合同涉稅風(fēng)險管控
一、合同的概述
1. 合同的定義及分類(lèi)
2. 合同的主要條款
3. 合同的權利義務(wù)終止
4. 合同的違約責任
二、常見(jiàn)合同的涉稅風(fēng)險管控
1. 購銷(xiāo)合同
案例：采購合同約定買(mǎi)方負擔全部稅款的稅務(wù)風(fēng)險
案例：簽訂購銷(xiāo)合同應注意的涉稅事項（9項）
2. 借款合同
1）關(guān)于利率的約定
2）企業(yè)和個(gè)人借款應注意的問(wèn)題
案例：無(wú)償借款合同是否涉及增值稅的問(wèn)題
案例：與股東（自然人）的往來(lái)款的涉稅風(fēng)險分析
3. 租賃合同
案例：合同中應明晰動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)租金的金額
案例：合同中約定一次性收取租金的稅務(wù)處理

第四講：【應對篇】企業(yè)涉稅危機應對
一、查前：防患于未然
1. 查誰(shuí)？
風(fēng)險防范：企業(yè)如何降低被選中為稽查對象的風(fēng)險？
2. 誰(shuí)查？
3. 查什么？
4. 怎么罰？
風(fēng)險防范：什么情況下會(huì )被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中：遇事怎么辦？
1. 企業(yè)無(wú)過(guò)錯的情況下如何應對？
1）行政復議與行政訴訟
案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2）對不合理政策有意見(jiàn)如何合理表達訴求？
案例分析：一封信改變廈門(mén)地稅一項“不合理”的政策
2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應對？
案例分析：廈門(mén)某影視服務(wù)工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析：廈門(mén)某高新技術(shù)企業(yè)虛開(kāi)虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后：吃一塹長(cháng)一智
1. 企業(yè)被稽查后如何規避再次被稽查的風(fēng)險
案例分析：廈門(mén)某KTV隱瞞銷(xiāo)售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)
課程要點(diǎn)總結
現場(chǎng)答疑解惑 

資深的職業(yè)經(jīng)理人和企管顧問(wèn)

德國漢堡大學(xué)MBA

美國亞利桑那州立大學(xué)商學(xué)院訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者

中國培訓研究院企業(yè)創(chuàng )新專(zhuān)家、企業(yè)文化專(zhuān)家、談判專(zhuān)家

歐瑞咨詢(xún)特聘講師

上海交大、復旦，浙江大學(xué)MBA等多家培訓咨詢(xún)機構特聘講師

具備中英文雙語(yǔ)授課能力

• 工程項目風(fēng)險管理實(shí)務(wù)

   

  一、緒論1、項目與項目管理（1）項目的內涵（2）項目管理的內涵2、風(fēng)險與項目風(fēng)險（1）風(fēng)險（2）項目風(fēng)險3、項目風(fēng)險管理（1）項目風(fēng)險管理的概念（2）項目風(fēng)險管理的產(chǎn)生及發(fā)展（3）主動(dòng)風(fēng)險管理（4）項目風(fēng)險管理的主要內容（5）項目風(fēng)險管理的主要方法（6）項目風(fēng)險管理的意義及作用4、案例1 中國鐵建沙..

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• 工程項目總承包項目管理實(shí)務(wù)

   

  一．工程項目管理概述1 工程項目組成和分類(lèi)2 工程項目建設程序3 工程項目管理類(lèi)型和任務(wù)4 項目管理知識體系二．工程總承包項目1 工程總承包模式概述2 EPC（設計采購施工）模式3 DB（設計施工）模式4 BOT（建設經(jīng)營(yíng)移交）模式三．工程項目策劃與決策 1 工程項目策劃2 工程項目可行性研究3 工程項..

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  一、工程合同1.工程合同基本原理（1）工程合同的概念及作用（2）工程合同原則（3）工程合同的法律基礎（4）工程合同內容和文本形式（5）工程合同的生命期過(guò)程（6）現代工程合同的特點(diǎn)和發(fā)展趨向2.工程合同體系和工程承包合同（1）工程項目中的主要合同關(guān)系（2）工程施工合同（3）工程分包合同3.工程中的其他合同..

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• TQM全面質(zhì)量管理實(shí)務(wù)

   

  第一講 質(zhì)量競爭與質(zhì)量成本1、從產(chǎn)品質(zhì)量危機案例看質(zhì)量競爭三鹿問(wèn)題奶粉事件多美滋奶粉發(fā)霉生蟲(chóng)惠氏奶粉發(fā)霉致寶寶嘔吐腹瀉雅培幼兒喜康力奶粉吃出死蟲(chóng)美贊臣染菌奶粉蒙牛純牛奶致癌2、質(zhì)量管理與企業(yè)環(huán)境關(guān)系3、從品質(zhì)到品牌的競爭戰略4、質(zhì)量成本與企業(yè)競爭力關(guān)系5、從質(zhì)量成本分析看質(zhì)量管理第二講 全面質(zhì)量管理TQ..

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