財務(wù)報表解讀和分析

【培訓對象】
財務(wù)人員、企業(yè)管理人員

【培訓收益】
▲ 結合企業(yè)所處的行業(yè)背景來(lái)分析企業(yè)的會(huì )計政策合理性，對企業(yè)的報表質(zhì)量進(jìn)行初步評斷； ▲學(xué)會(huì )財務(wù)報表的基本框架，解讀三大報表中的基本財務(wù)原理；三大表聯(lián)動(dòng)分析企業(yè)潛在風(fēng)險的未來(lái)前景； ▲學(xué)會(huì )研讀資產(chǎn)負債表，了解公司財務(wù)狀況，對公司的資產(chǎn)結構、負債結構和資本結構進(jìn)行分析，看是否合理，償債能力是是否強大，流動(dòng)資金是否充足做出判斷； ▲學(xué)會(huì )研讀利潤表，了解公司成長(cháng)性、盈利能力、成本控制能力，對公司在行業(yè)中所處的競爭地位、持續發(fā)展能力做出判斷； ▲學(xué)會(huì )研讀現金流量表，了解公司的造血能力和輸血能力，預測公司未來(lái)的發(fā)展前景。

案例導入：格力和美的背景分析
第一講：正確解讀財務(wù)報表的前提
一、企業(yè)背景分析
1. PEST分析
2. 行業(yè)分析和行業(yè)趨勢
3. 企業(yè)定位和核心競爭力
4. 企業(yè)的總體戰略、業(yè)務(wù)單元戰略、職能戰略匹配
5. 財務(wù)指標與戰略匹配性分析
案例分析
二、企業(yè)會(huì )計分析
1. 分析企業(yè)關(guān)健會(huì )計政策和會(huì )計估計合理性
2. 識別企業(yè)會(huì )計政策和會(huì )計估計對企業(yè)會(huì )計信息的影響程度
3. 識別企業(yè)關(guān)聯(lián)交易對會(huì )計信息的影響程度
4. 識別異常利潤和虛擬資產(chǎn)
5. 從會(huì )所的更換和審計意見(jiàn)中識別會(huì )計信息的失真程度
案例分析
第二講：資產(chǎn)負債表的解讀與分析
一、真實(shí)的資產(chǎn)負債表解讀
1.資產(chǎn)負債表的概念和結構
2.資產(chǎn)負債表的主要項目解讀和形成
二、綜合評估流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量
1.貨幣資金（真實(shí)性、合理性、是否受限）
2.應收票據（合理性、如何利用）
3.應收帳款（真實(shí)性、合理性、如何管控）
4.預付帳款（真實(shí)性、合理性、如何管控）
5.其他應收帳款（（真實(shí)性、合理性、如何管控）
6.存貨（真實(shí)性、合理性、如何管控、與其他表項目的關(guān)聯(lián)）
7.流動(dòng)性比率分析
上市公司案例分析
三、綜合評估長(cháng)期資產(chǎn)的質(zhì)量
1.投資資產(chǎn)質(zhì)量分析
1）短期投資
2）長(cháng)期投資
2.在建工程質(zhì)量分析（真實(shí)性、合理性）
3.固定資產(chǎn)質(zhì)量分析
1）固定資產(chǎn)異常分析
2）固定資產(chǎn)利用率（生產(chǎn)型固定資產(chǎn)效能分析）
3）因定資產(chǎn)折舊和減值關(guān)注
4.無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)量分析
上市公司案例分析
四、負債項目的解讀和分析
1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)性負債分析（與流動(dòng)資產(chǎn)關(guān)系）
2.企業(yè)經(jīng)營(yíng)性負債分析
3.企業(yè)負債結構安排
五、所有者權益項目解讀和分析
1.所有者權益項目解讀
2.投入資本解讀
3.經(jīng)營(yíng)資本解讀
六、資產(chǎn)負債表結構分析
1.比率分析、結構分析
2.如何提高營(yíng)運效率
3.償債能力分析
4.如何合理安排資本結構
第三講：利潤表的解讀與分析
一、利潤表的概念和構成
1.利潤表的概念
2.利潤表的構成
二、收入的質(zhì)量
1.收入流量分析
2.收入結構分析
3.收入含金量分析
4.異常收入分析
三、成本分析
1.料工費成本結構分析
2.成本差異分析
3.成本異常分析
四、費用分析
1.費用結構分析
2.費用差異分析
3.費用異常分析
五、發(fā)展能力分析
六、控制能力分析
第四講：現金流量表的解讀與分析
一、經(jīng)營(yíng)性現金流量解讀與分析
1. 質(zhì)量分析
2. 操縱可能及常見(jiàn)粉飾手段
二、投資性現金流量解讀與分析
三、融資性現金流量解讀與分析
四、企業(yè)現金流綜合分析
第五講：三張表的聯(lián)動(dòng)分析
一、杜邦分析法
1. 凈資產(chǎn)利潤率
2. 獲利能力
3. 運營(yíng)能力
4. 償債能力
5. 財務(wù)杠桿
二、財務(wù)比率分析評價(jià)標準
1.經(jīng)驗標準
2.歷史標準
3.行業(yè)標準（平均標準、行業(yè)標桿）
4.預算標準（內部評價(jià)）
案例分析
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑 

【講師背景】
–中級會(huì )計師
–北京大學(xué)金融碩士
–美國注冊管理會(huì )計師（CMA）
–深圳極點(diǎn)股權投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人
–廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財總董秘
–深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘
–帝光國際(DGNG) 總部財務(wù)經(jīng)理
–南太集團（NTP) 管理會(huì )計師

【專(zhuān)業(yè)背景】
–謝老師擁有近20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，分別在美國上市公司、大型民營(yíng)企業(yè)等公司擔任過(guò)高級財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監、董事會(huì )秘書(shū)，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長(cháng)財務(wù)管理咨詢(xún)及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營(yíng)中小企業(yè)的財務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳來(lái)去技術(shù)、香港瑞華集團企業(yè)財務(wù)顧問(wèn)，協(xié)助企業(yè)財務(wù)合規和商業(yè)模式頂層設計，為企業(yè)股權融資數千萬(wàn)元。先后主導過(guò)兩家公司掛牌新三板，主導過(guò)公司并購轉型和企業(yè)被上市公司并購，主導過(guò)企業(yè)股權激勵方案實(shí)施。為多家企業(yè)提供咨詢(xún)培訓服務(wù)，曾對上千份財務(wù)報表進(jìn)行分析，并能現場(chǎng)提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。
部分咨詢(xún)案例：
▲ 深圳來(lái)去技術(shù) 常年財務(wù)顧問(wèn)
財務(wù)體系建設、ERP系統實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規范，商業(yè)模式頂層設計，融資數千萬(wàn)
▲ 香港瑞華集團 常年財務(wù)顧問(wèn)
制定《離岸賬戶(hù)單證管理制度》等財務(wù)制度文件，規范財務(wù)運作，加強財務(wù)管控。
▲ 深圳后無(wú)憂(yōu) 全面預算管控項目
指導公司管理層及下屬各部門(mén)進(jìn)行全面預算制度的擬訂、年度預算的編制、預算的日常管控與分析，提交《全面預算管理手冊》，為績(jì)效系統提供了50多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績(jì)效指標(KPI指標)。
▲ 湖南某酒店管理公司 戰略財務(wù)顧問(wèn)項目
設計集團股權結構方、財務(wù)管控方案和財務(wù)部門(mén)架構、資金管理存在的風(fēng)險和漏洞，匯編撰寫(xiě)《酒店集團財務(wù)管理手冊》。
▲ 某防漏技術(shù)公司 并購帳務(wù)調整咨詢(xún)項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問(wèn)題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規處理方案，順利通過(guò)并購審計，成功完成并購。
▲ 某新能源公司 并購咨詢(xún)項目
理清公司存在的各項業(yè)務(wù)和財務(wù)風(fēng)險，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。
▲ 某工程公司 并購帳務(wù)調整咨詢(xún)項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問(wèn)題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規處理方案，順利通過(guò)并購審計，同時(shí)協(xié)助公司建立合規化帳套，成功完成并購。

【主講課程】
–《成本管理與控制》
–《企業(yè)全面預算管理》
–《企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析》
–《非財務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營(yíng)）
–《成本管理與控制》
–《新三板實(shí)務(wù)系列》
–《營(yíng)運資本與現金流管理》
–《管理會(huì )計與財務(wù)優(yōu)化（模塊化）課程》

【授課形式】
–謝老師有多年的財務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，善于把深奧枯燥的財務(wù)專(zhuān)業(yè)與日常生活語(yǔ)言相結合，其課程生動(dòng)活潑、深入淺出，案例豐富，所講內容與中小企業(yè)的財務(wù)和管理實(shí)際情況緊密結合。 

• 財務(wù)報表分析方法實(shí)訓

   

  課程背景數字信息時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，財務(wù)報表的重要性是每一個(gè)經(jīng)理人都能深刻體會(huì )的?？此瓶菰锏呢攧?wù)報表數據中，隱藏著(zhù)豐富有趣的經(jīng)營(yíng)信息。如何透過(guò)解讀公司的財務(wù)報表，不斷地改進(jìn)企業(yè)缺失，提升經(jīng)營(yíng)績(jì)效，強化企業(yè)競爭力，是經(jīng)理人普遍面對的問(wèn)題。本課程從非財務(wù)人員的角度對財務(wù)報表進(jìn)行深入淺出、通俗易懂的闡述，通過(guò)豐富的案例分析與討論，使您在短時(shí)間內快速掌握財務(wù)報..

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• 財務(wù)報表分析和金融財務(wù)報表分析

   

  第一部分、企業(yè)財務(wù)報表分析一、資產(chǎn)負債表的分析公司財務(wù)安全評價(jià)公司資產(chǎn)管理能力評價(jià)公司資產(chǎn)的質(zhì)量的分析與評價(jià)如何通過(guò)資產(chǎn)負債表測試企業(yè)的流動(dòng)資金需要量二、利潤表的分析利潤是如何形成的成本和費用的區別利潤質(zhì)量的分析1、營(yíng)業(yè)利潤實(shí)現過(guò)程的質(zhì)量(1)營(yíng)業(yè)收入的質(zhì)量(2)成本費用的質(zhì)量2、利潤結構的質(zhì)量..

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• 金融業(yè)財務(wù)報表分析

   

  課程背景：財務(wù)會(huì )計、財務(wù)報表分析和行業(yè)分析是公司財務(wù)預測和股票定價(jià)模型建立的基礎。為了在建立估值模型的時(shí)候避免財務(wù)報表分析普遍的錯誤和陷阱，確保設計、架構和建立有效的估值模型，有必要對研究和投資人員做系統的財務(wù)會(huì )計和分析課程培訓。 課程目的：這個(gè)互動(dòng)課程涵蓋了涉及到財務(wù)報表分析和價(jià)值評估的財務(wù)會(huì )計基礎的各個(gè)方面，使得課程人員準確評價(jià)企業(yè)內部業(yè)..

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• 小微企業(yè)財務(wù)報表構建-銀行信貸角度

   

  一、會(huì )計引入 （一）會(huì )計是啥 （二）會(huì )計原則 （三）會(huì )計要素 （四）兩大平衡 （五）實(shí)務(wù)解析 二、會(huì )計術(shù)語(yǔ) （一）會(huì )計科目 （二）會(huì )計賬戶(hù) （三）樣物展示 三、授信調查 （一）資產(chǎn)查看 1、貨幣清查 2、實(shí)物清查 3、債權核實(shí) 4、清查處理 5、現場(chǎng)沙盤(pán) （二）資產(chǎn)分類(lèi) （三）債務(wù)確..

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• 企業(yè)財務(wù)報表分析—銀行信貸管理角度

   

  培訓時(shí)間：客戶(hù)經(jīng)理、信貸管理人員1--2天、分支行行長(cháng)—1天課程大綱： 前言 某行的 “三表”與“三品” 一、分析框架 1、財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 ---側重非財務(wù)因素中的風(fēng)險分析 客戶(hù)行業(yè)風(fēng)險分析 行業(yè)與經(jīng)濟周期 客戶(hù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險分析 2、財務(wù)管理 3、..

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