數據化管理——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理

【培訓對象】
企業(yè)中高層管理者

【培訓收益】
● 掌握資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、籌集資金、現金管理、市場(chǎng)價(jià)值4大理念，幫助創(chuàng )業(yè)者、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者實(shí)現利潤的極大化、職業(yè)化的升級。 ● 掌握4大資產(chǎn)管理知識，8大財務(wù)戰略思維，高效掌握企業(yè)財務(wù)管理各個(gè)版塊的知識，用財稅的思維了解自己的企業(yè)，實(shí)現企業(yè)的快速發(fā)展和高效資本運作。 ● 深刻理解企業(yè)運營(yíng)與財務(wù)管理的關(guān)系，掌握5大財務(wù)危機與風(fēng)險控制，學(xué)會(huì )如何分析財務(wù)數據，掌握企業(yè)運營(yíng)的規律與財務(wù)管理的技巧，實(shí)現企業(yè)利潤倍增。 ● 深刻理解財務(wù)管理技能，掌握新會(huì )計準則背景下處理財務(wù)問(wèn)題的能力，幫助企業(yè)節約成本，實(shí)現職業(yè)加薪晉升。

破冰游戲分組
第一講：非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)意識
一、財務(wù)理念和風(fēng)險意識——隨機應變，規避風(fēng)險
1. 非財務(wù)經(jīng)理的五大財務(wù)理念
——資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、籌集資金、現金管理、市場(chǎng)價(jià)值、風(fēng)險管理
案例剖析：企業(yè)風(fēng)險管理理念
2. 非財務(wù)經(jīng)理必須具備的九大風(fēng)險意識（以對應風(fēng)險案例解析）
——市場(chǎng)、擔保、法律、政策、資金鏈斷裂、應收款超常、各級員工心態(tài)不穩定、產(chǎn)品質(zhì)量、投資不當
案例剖析：振遠公司全面風(fēng)險管理
互動(dòng)討論：非財務(wù)經(jīng)理應具備哪些財務(wù)意識呢？
二、資產(chǎn)管理知識——企業(yè)運營(yíng)提效，可持續發(fā)展
1. 資金管理：企業(yè)內部財務(wù)制度的核心
1）管控現金風(fēng)險（建立崗位責任制、嚴格的授權批準制度、現金收據（連續編號））
2）利用閑散資金（存款有效組合、銀債通”、委托貸款、投資理財）
3）貨幣時(shí)間價(jià)值（實(shí)時(shí)關(guān)注貨幣價(jià)值）
2. 收付款管理：企業(yè)正常運營(yíng)的重要基礎
——采購付款、銷(xiāo)售收款
3. 庫存管理：提高經(jīng)濟效益的重要手段
——建立倉庫管理制度、倉管員崗位責任制、存貨考核指標
4. 固定資產(chǎn)管控與配置：企業(yè)快速和持續發(fā)展的保障
——關(guān)注各個(gè)環(huán)節（取得、更新改造、資產(chǎn)清查環(huán)節）找到企業(yè)固定資產(chǎn)的最佳配置
案例剖析：甲企業(yè)固定資產(chǎn)配置的做法
互動(dòng)討論：今天學(xué)習的這些資產(chǎn)管理知識哪些對咱們有啟發(fā)呢？
三、解讀企業(yè)運營(yíng)與財務(wù)報表——了解企業(yè)運營(yíng)現狀，便于規劃運行
導入：解讀企業(yè)運作的八大財務(wù)思維
案例剖析：企業(yè)虧損后年終獎怎么發(fā)
報表1：資產(chǎn)負債表——資產(chǎn)、負債、所有者權益
1）注意不同資產(chǎn)的流動(dòng)性不同，不同負債的差異性較大
2）企業(yè)生存之道：經(jīng)營(yíng)能力的綜合判斷
報表2：利潤表——主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支、利潤總額、凈利潤
案例剖析：S繼電器，從毛利率找拐點(diǎn)
分析：如何區分資產(chǎn)負債表和利潤表項目
報表3：現金流量表——查看企業(yè)現金流向
案例剖析：生活中的流水賬
報表4：所有者權益變動(dòng)表——分析所有者權益變動(dòng)表與其他報表的勾稽關(guān)系
案例剖析：小王奶茶店的所有者權益變化情況
案例剖析：A公司杜邦財務(wù)分析法的應用
四、財務(wù)管理當中的困惑及加強措施
導入：介紹財務(wù)核心項目包括的內容
1. 財務(wù)管理意識薄弱——加強對財務(wù)管理的重視程度
2. 財務(wù)管理組織結構不完善——落實(shí)財務(wù)管理體系的改進(jìn)工作
3. 財務(wù)管理信息化程度不高——提高財務(wù)管理的信息化水平
4. 財務(wù)管理與內部控制脫節——搭建財務(wù)管理框架體系
五、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險與內部控制
要素1：規范的內部環(huán)境
要素2：嚴謹的風(fēng)險評估
要素3：控制活動(dòng)
要素4：良好的信息與溝通控制
要素5：內部監督
互動(dòng)：通過(guò)日常生活解讀財務(wù)報表
案例剖析：揭示企業(yè)財務(wù)報表的真相
互動(dòng)討論：企業(yè)運營(yíng)與財務(wù)報表之間有什么關(guān)系呢？

第二講：非財務(wù)經(jīng)理的稅務(wù)意識和預算理念
一、從非財務(wù)經(jīng)理角度看企業(yè)增值稅管理
1. 制定目標：關(guān)注進(jìn)項稅額的變化及稅負的平衡
2. 管理稅銷(xiāo)項稅額：查看發(fā)生時(shí)間、差額征稅、銷(xiāo)售額、價(jià)外費用及稅率等信息
3. 管理進(jìn)項稅額：查看扣稅憑證、抵扣率準確性等規定、進(jìn)項稅額風(fēng)險點(diǎn)防范
分析：不同采購項目可抵扣與不可抵扣進(jìn)項稅額的區別
增值稅信息工具：增值稅專(zhuān)用發(fā)票
互動(dòng)討論：增值稅管理中有哪些需要注意的地方呢？
二、從非財務(wù)經(jīng)理角度看企業(yè)所得稅管控
1. 繳納管理：年終盤(pán)點(diǎn)，檢查提計費用，查閱往期資料，注意其他稅種的“匯算清繳”
2. 限制性費用把控：招待費、廣告費/宣傳費、，職工福利費與教育經(jīng)費、利息支出
互動(dòng)討論：企業(yè)所得稅管控中有哪些需要注意的地方呢？
三、非財務(wù)經(jīng)理要掌握先進(jìn)方法實(shí)施預算管理
1. 實(shí)施預算管理：避免目標置換、過(guò)繁過(guò)細、因循守舊、一成不變
案例剖析：“兩搶”預算
案例剖析：浙江移動(dòng)公司與關(guān)管理持續改進(jìn)
2. 業(yè)務(wù)預算與現金預算：以銷(xiāo)售為起點(diǎn)/以現金為起點(diǎn)
案例剖析：某鋼鐵企業(yè)現金預算管理
3. 財務(wù)預算：以利潤為起點(diǎn)/以成本為起點(diǎn)
4. 投資、籌資預算編制：進(jìn)行預算編制，分析可行性
1）長(cháng)期投資預算的編制：明確任務(wù)安排，資源配置和支出預算，編制工作項目表
2）投資項目的可行性研究：投資必要性，技術(shù)/財務(wù)/組織/經(jīng)濟可行性及風(fēng)險因素及對策
3）籌資預算的編制：匯總并排列資金數據，制定預算期方案并組織評審
案例剖析：某公司固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告解讀與分析
案例剖析：某公司資金需要增加量預測
互動(dòng)討論：非財務(wù)經(jīng)理如何開(kāi)展預算管理？

第三講：非財務(wù)經(jīng)理的管理之道
一、非財務(wù)經(jīng)理成本控制與決策方法
1. 成本費用分類(lèi)與控制
1）分類(lèi)：按成本費用項目劃分、按企業(yè)內部經(jīng)營(yíng)管理要求劃分
2）控制：監控成本費用支出、控制物質(zhì)資源消耗、控制人力資源消耗
方法：博弈分析法
案例剖析：博弈分析法的應用
2. 分析保本點(diǎn)（盈虧平衡點(diǎn)）
——根據固定費用、產(chǎn)品單價(jià)與變動(dòng)成本；據產(chǎn)量與目標利潤
3. 產(chǎn)品定價(jià)分析
1）一般產(chǎn)品定價(jià)公式：銷(xiāo)售單價(jià)=單位產(chǎn)品完全成本*（1+成本利潤率）
2）薄利多銷(xiāo)的定價(jià)策略：保利量分析法、利潤增量法
3. 從成本分析看企業(yè)競爭力
方法1：比較分析法
方法2：比率分析法
方法3：連環(huán)替代法
分析：主要技術(shù)經(jīng)濟指標變動(dòng)對成本影響的分析
案例剖析：全球制高點(diǎn)——格蘭仕低成本提高企業(yè)競爭力
案例剖析：沃爾瑪成本領(lǐng)先戰略的成本控制與分析
案例剖析：吉利差異化戰略成本控制與分析
互動(dòng)討論：如何進(jìn)行成本控制？成本越低越好嗎？
二、非財務(wù)經(jīng)理內部控制與風(fēng)險管理之道
1. 運用流程管理控制風(fēng)險
第一步：制定風(fēng)險管理的方針和目標
第二步：識別風(fēng)險成因和風(fēng)險類(lèi)型
第三步：判斷風(fēng)險概率及風(fēng)險強度
第四步：評估風(fēng)險效用
第五步：設計風(fēng)險規避策略
第六步：評價(jià)風(fēng)險管理效果
第七步：持續改進(jìn)風(fēng)險管理
案例剖析：某公司內控失控引發(fā)的資金風(fēng)險
2. 企業(yè)五大財務(wù)危機與風(fēng)險控制
1. 現金流缺失的危機——降低法
2. 應收賬款過(guò)多的危機——回避法
3. 滯銷(xiāo)存貨過(guò)多的危機——分散法
4. 固定資產(chǎn)投資過(guò)多的危機——轉移法
5. 短期借款過(guò)多的危機——預防法
案例剖析：江龍控股資金鏈斷裂的原因
現場(chǎng)練習：如何建立基于流程的采購管理
現場(chǎng)練習：透視財務(wù)報表，識別潛在風(fēng)險
互動(dòng)討論：非財務(wù)經(jīng)理如何管控風(fēng)險？
三、非財務(wù)經(jīng)理投資與融資決策
1. 項目投資決策
1）初始現金流量：對固定資產(chǎn)的投資、營(yíng)運資金的墊支額、對無(wú)形資產(chǎn)的投資、其他投資
2）年營(yíng)業(yè)現金凈流量：營(yíng)業(yè)收入、付現成本、稅金及附加
3）終結現金流量：固定資產(chǎn)殘值的變價(jià)收入、收回墊支的營(yíng)運資金
案例剖析：某企業(yè)投資決策
案例剖析：某住宅小區建設項目投資決策全過(guò)程
2. 如何進(jìn)行項目融資決策
導入：適用于資規模大、周期長(cháng)、投資收益穩定、股權投資等
1）投資決策分析階段：工業(yè)部門(mén)（技術(shù)、市場(chǎng)）分析、項目可行性研究、投資決策
2）融資決策分析階段：選擇項目的融資方式：采用項目融資、聘請項目融資顧問(wèn)
3）融資結構分析階段：項目風(fēng)險因素、項目的融資結構和資金結構
4）融資談判階段：選擇銀行、發(fā)出項目融資建議書(shū)，組織貸款銀團，起草融資文件
5）融資執行階段：簽署合同、執行項目投資計劃、貸款銀團經(jīng)理人監督并參與項目決策
案例剖析：“世紀星”項目融資決策全過(guò)程
互動(dòng)討論：非財務(wù)經(jīng)理如何進(jìn)行有效的投融資決策？

第四講：非財務(wù)經(jīng)理對新政策、新時(shí)代的把控
一、非財務(wù)經(jīng)理稅收新政策的解讀、應用與會(huì )計核算
1. 如何解讀與應用稅收新政策
1）增值稅相關(guān)改革政策的解讀與應用（紅字/藍字發(fā)票，補開(kāi)發(fā)票、行程開(kāi)票）
2）享受“加計抵減”優(yōu)惠的要點(diǎn)問(wèn)題
——增值稅加計抵減政策內容、執行期限、納稅人、服務(wù)范圍、享受人群、比重計算、規定概念、計提加計抵減額
2. 新企業(yè)會(huì )計準則和新稅收法規下的會(huì )計核算
1）權責發(fā)生制與收付實(shí)現制的差別
2）收據、普通發(fā)票與增值稅專(zhuān)用發(fā)票的區別
3）無(wú)發(fā)票只有付款收據的會(huì )計核算
4）其他會(huì )計核算違規風(fēng)險
互動(dòng)討論：如何跟進(jìn)稅收新政策的學(xué)習和掌握？
二、大數據時(shí)代,非財務(wù)經(jīng)理財務(wù)分析新思路與重點(diǎn)
導入：大數據時(shí)代財務(wù)分析與財務(wù)價(jià)值
案例剖析：汽車(chē)之道企業(yè)如何控制成本
1. 大數據時(shí)代財務(wù)分析的新思路
1）尋找財務(wù)業(yè)績(jì)背后的業(yè)務(wù)動(dòng)因
2）從業(yè)務(wù)層獲取業(yè)務(wù)信息
3）為業(yè)務(wù)部門(mén)量身定做表單
4）向高層匯報解讀預算執行情況
5）對相關(guān)部門(mén)、單位溝通成本費用的控制
2. 大數據時(shí)代財務(wù)分析重點(diǎn)
1）利潤、現金、價(jià)值、風(fēng)險、成長(cháng)分析
2）盈虧平衡點(diǎn)
3）資本結構優(yōu)化
4）現金流
5）資本成本
6）經(jīng)濟增加值
互動(dòng)討論：大數據時(shí)代給非財務(wù)經(jīng)理帶來(lái)了什么新的挑戰？
小組演練+PK：從非財務(wù)經(jīng)理的角度，構建自己公司的財務(wù)管理框架

課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別 

華中科技大學(xué)會(huì )計學(xué)博士
某雙一流大學(xué)碩士生導師、副教授
中國注冊會(huì )計師
某省財政廳招投標專(zhuān)家|科技廳評審專(zhuān)家
湖北省會(huì )計學(xué)會(huì )第六屆理事會(huì )理事
曾任：湖北省某會(huì )計師事務(wù)所|合伙人
現任：湖北省某知名化工公司（上市）|獨立董事
武漢華僑城集團、四川?；葜毞?wù)中心特聘財務(wù)講師
✍ 曾在《管理評論》《審計研究》等國內外權威期刊上發(fā)表20+篇論文，多篇排序第一
✍ 曾提出“注冊會(huì )計師通過(guò)任期管理規避現行強制輪換制度的行為”政策建議，在修訂注冊會(huì )計師輪換制度時(shí)予以參考
擅長(cháng)領(lǐng)域：財務(wù)報表分析、業(yè)財融合、非財、全面預算管理、內部審計、內控等

【鉆研“審計”】吳老師研究審計等專(zhuān)業(yè)財務(wù)知識10余年，主持開(kāi)展了8個(gè)國家社科、教育部社科等基金科研項目，專(zhuān)注企業(yè)審計評估，研究成果獲得多方認可，其中：
☛ 主持國家社科基金項目《注冊會(huì )計師任期管理影響審計質(zhì)量研究》，對會(huì )計師事務(wù)所審計的滬深A股上市的4000+公司進(jìn)行大樣本研究，成功發(fā)表系列論文并出版專(zhuān)著(zhù)。
☛ 依據項目及研究為基礎，撰寫(xiě)《審計質(zhì)量研究》系列論文（《政府監管、注冊會(huì )計師任期管理與審計質(zhì)量研究》《基于權利中心度和關(guān)系親密度的證據》等）獲得某省社會(huì )科學(xué)優(yōu)秀成果獎三等獎（排序第一）

【深耕“財務(wù)管理”】吳老師曾擔任某會(huì )計事務(wù)所合伙人，對于會(huì )計及財務(wù)管理方面的工作需求進(jìn)行深入研究，曾為多家企業(yè)進(jìn)行財務(wù)診斷和提供稅務(wù)咨詢(xún)建議，其中：
→ 參與南寧市審計局竣工結算項目，針對項目中問(wèn)題，撰寫(xiě)研究報告《南寧市政府投資項目竣工財務(wù)結算工作開(kāi)展中存在的問(wèn)題及建議》，獲得南寧市委常委批示。
→ 參與完成《事務(wù)所地區競爭、審計質(zhì)量和會(huì )計服務(wù)行業(yè)培育研究報告》研究報告，獲得中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )采納。
→ 主持教育部產(chǎn)學(xué)合作協(xié)同育人項目《智能財務(wù)背景下財務(wù)管理課程轉型升級研究》，與深圳希施瑪數據科技有限公司合作開(kāi)發(fā)，實(shí)現成功落地。

【開(kāi)展“財務(wù)培訓”】吳老師有豐富的財務(wù)分析、公檢法審計經(jīng)驗，是武漢華僑城集團歡樂(lè )谷公司、?；葜毞?wù)中心特聘財務(wù)講師，曾為近百家政府單位、國企及大型企業(yè)培訓，其中：
☀ 為武漢市經(jīng)信局組織的萬(wàn)企育才項目進(jìn)行培訓，為武漢各中小企業(yè)負責人講授《數字化背景下智能財務(wù)實(shí)踐》《財務(wù)報表分析》《企業(yè)稅務(wù)籌劃》等多門(mén)課程，獲得經(jīng)信局領(lǐng)導的好評，并在首期后收到多位學(xué)員聯(lián)系報名參加后續培訓，累計連續3年進(jìn)行培訓。
☀ 為華中農業(yè)大學(xué)教育培訓學(xué)院進(jìn)行《小微企業(yè)財務(wù)管理》等培訓，為參與的100+位企業(yè)負責人解決內部審計及財務(wù)管理問(wèn)題，一次課程后，便連續7年受邀授課，現持續返聘中。
☀ 為仙桃市教育局領(lǐng)導培訓《審計工作實(shí)務(wù)》，為100+位學(xué)員培訓，獲教育局王科長(cháng)高度評價(jià)：“沒(méi)學(xué)過(guò)審計的人也能夠聽(tīng)懂并結合自己的工作運用”。
☀ 為四川?；葜毞?wù)中心進(jìn)行《小微企業(yè)財務(wù)管理》《財務(wù)報表解析》等課程，為多家新型經(jīng)營(yíng)主體負責人解析財務(wù)報表問(wèn)題，并建立長(cháng)期合作。
☀ 參與開(kāi)展線(xiàn)上課程《公司理財》被評為國家級一流線(xiàn)上課程，同時(shí)主持的線(xiàn)上線(xiàn)下混合式課程《財務(wù)管理》被評為某省線(xiàn)上線(xiàn)下混合式一流課程。

主講課程：
《數據化管理——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《企業(yè)盈利關(guān)鍵點(diǎn)——全面預算管理實(shí)務(wù)》
《運營(yíng)能力解碼——多維度的財務(wù)報表分析》
《智能管理——全面賦能業(yè)財融合》
《循序漸進(jìn)——企業(yè)內部控制實(shí)務(wù)》
《規避風(fēng)險——企業(yè)內部審計實(shí)務(wù)》 

• 標桿房地產(chǎn)企業(yè)集團財務(wù)管理系統與經(jīng)驗案例解析

   

  引子：第一節 標桿房企集團財務(wù)的價(jià)值與地位一、房企集團財務(wù)的六大核心工作二、房企集團財務(wù)的四大重要價(jià)值三、房企集團財務(wù)地位的四個(gè)核心體現四、財務(wù)價(jià)值實(shí)現的三個(gè)核心路徑第二節 標桿房企集團新項目投資途徑一、公開(kāi)市場(chǎng)獲取項目的兩大層面1、項目獲取戰略層面的重要指標2、項目獲取項目層面的考慮3、新項目投資獲取的考慮因素 ..

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• 數據化電商互聯(lián)網(wǎng)運營(yíng)與用戶(hù)體驗管理

   

  課程背景：大數據時(shí)代到來(lái)，數據智能為眾多企業(yè)轉型升級帶來(lái)科學(xué)的指引與幫助，數據化運營(yíng)模式成為每一個(gè)企業(yè)的必備模式。本課程從運營(yíng)原理出發(fā)教企業(yè)關(guān)注并應用數據，從數據沉淀，到數據清洗，數據篩選找出規律給出企業(yè)決策與行動(dòng)方向。課程通俗易懂適合各企業(yè)運營(yíng)人員的數據化思維養成，對運營(yíng)人員在品牌與爆款打造過(guò)程中能提供幫助與指導。本課程分別從電子商務(wù)數據化運營(yíng)..

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• 財務(wù)管理與管理預算方法實(shí)訓

   

  1.財務(wù)報表綜合分析* 通過(guò)練習確定現金周期* 財務(wù)管理的兩個(gè)基本問(wèn)題* 在損益表上發(fā)現信息* 在資產(chǎn)負債表發(fā)現的信息* 損益表與資產(chǎn)負債表的關(guān)系* 流動(dòng)資金與現金周轉* 三張報表聯(lián)動(dòng)分析分析：管理預算與財務(wù)管理培訓案例！解析：管理預算與財務(wù)管理內訓案例!案例：管理預算與財務(wù)管理課程案例分析！2.成本分類(lèi)與..

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