建筑施工企業(yè)全過(guò)程納稅風(fēng)險點(diǎn) 剖析及破解之策

【培訓對象】
建筑、施工、安裝、裝飾等企業(yè)的財務(wù)總監、稅收總監，財務(wù)主管、稅收主管，財務(wù)部長(cháng)、稅收部長(cháng)，稅收經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理，以及企業(yè)的會(huì )計和其他財稅人員等。

【培訓收益】
 了解建工企業(yè)的涉稅處理的特點(diǎn)及風(fēng)險防控的一般規律；  熟悉并掌握建工企業(yè)涉及的稅收政策及業(yè)務(wù)內容；  通過(guò)案例分析，尋找、挖掘出建工企業(yè)存在主要涉稅風(fēng)險點(diǎn)；  系統把握建工企業(yè)涉稅問(wèn)題處理及風(fēng)險防控的基本手段與方法；  能夠在實(shí)踐中，有效開(kāi)展納稅籌劃策略，降低稅收負擔，化解納稅風(fēng)險；  消除當前假冒偽劣籌劃思路的影響，避免不必要的納稅籌劃風(fēng)險發(fā)生。

 一、 建工企業(yè)設立過(guò)程中的涉稅風(fēng)險點(diǎn)與應對
1． 認繳資本制下的印花稅風(fēng)險與處置
2． 接受非貨幣性資產(chǎn)投資的涉稅風(fēng)險應對
3． 個(gè)人資產(chǎn)落到公司名下的最優(yōu)方案　
4． 公司組織架構設計與涉稅風(fēng)險規避
（1） 建筑資質(zhì)管理與企業(yè)組織架構
（2） 增值稅納稅人管理與組織架構
（3） 三流合一要求與建工企業(yè)組織架構
（4） 企業(yè)所得稅與建工企業(yè)組織架構
（5） 項目經(jīng)理個(gè)稅籌劃與組織架構設計
（6） 掛靠承包承租經(jīng)營(yíng)與公司組織架構
……
5． 公司股權架構設計與納稅籌劃運作
6． 開(kāi)辦期的界定及其稅收風(fēng)險規避
7． 公司設立與上市運作中的風(fēng)險規劃
8． 公司設立地點(diǎn)選擇與涉稅風(fēng)險規避
……
二、 建工企業(yè)招投標決策及合同管理涉稅風(fēng)險管控
1． 合同中必須規定涉稅條款嗎？NO！
2． 稅率調整引發(fā)的合同糾紛及其思考
（1） 稅率調整新政策梳理與解讀
（2） 五一之后還能開(kāi)具11%的專(zhuān)票嗎？
（3） 如甲方非要11%的專(zhuān)票，企業(yè)如何應對？
（4） 甲方要降低工程款，合理嗎？
……
3． 合同已成為最重要的涉稅風(fēng)險控制工具
4． 稅法與合同法矛盾沖突時(shí)的法律適用
5． 合同規范與增值稅三流合一風(fēng)險規避
6． 銷(xiāo)售額引發(fā)的涉稅風(fēng)險與合同報價(jià)選擇
（1） 增值稅對工程造價(jià)有何影響？
（2） 業(yè)主類(lèi)型會(huì )影響合同報價(jià)嗎？
（3） 合同報價(jià)時(shí)如何考慮增值稅征收方式？
（4） 簡(jiǎn)易報價(jià)但業(yè)主非要11%的票如何處理？
（5） 材料采購與合同報價(jià)如何協(xié)調？
……
7． 建工企業(yè)合同管理與印花稅風(fēng)險防控
（1） 建筑工程承包合同如何計納印花稅？
（2） 印花稅計稅依據究竟是含稅還是不含稅？
（3） 施工中采購材料需要計納印花稅嗎？
（4） 建筑設計合同如何計納印花稅？
（5） 跨省市項目合同如何計納印花稅？
8． 同中必須明確雙方基本信息內容嗎？
9． 合同必須明確清晰地寫(xiě)明業(yè)務(wù)內容嗎？
10． 履約方式、地點(diǎn)、期限存在涉稅風(fēng)險嗎？
11． 合同中必須注意哪五發(fā)票風(fēng)險問(wèn)題？
12． 發(fā)票的收付款效力即合同風(fēng)險處置
13． 如何用合同化解工程水電費的風(fēng)險？
14． 合同包稅條款能化解企業(yè)納稅風(fēng)險嗎？
15． 合同法務(wù)與財務(wù)部門(mén)等如何實(shí)現協(xié)調？
……
三、 建工企業(yè)采購付款中的涉稅風(fēng)險點(diǎn)剖析與破解
1． 向誰(shuí)采購，一般納稅人OR小規模納稅人？
2． 采購應當遵循什么原則？進(jìn)項最大嗎？
3． 不符合規定的發(fā)票能否作為財務(wù)報酬憑證？
4． 如何協(xié)調供應商、價(jià)格與進(jìn)項抵扣的關(guān)系？
5． 進(jìn)項稅額抵扣都需要具備哪些條件？
6． 允許進(jìn)項稅額抵扣的憑證都有哪幾種？
7． 扣繳稅款憑證可單獨作進(jìn)項抵扣憑證嗎？
8． 四類(lèi)十五種不得抵扣進(jìn)項稅額的情形
9． 材料采購中需要考慮運輸方及其方式嗎？
10． 過(guò)路費、過(guò)橋費等進(jìn)　如何進(jìn)行抵扣？
11． 統談、統簽、統付？還是統談、分簽、分付？
12． 總分機構間的材料調撥要作視同銷(xiāo)售嗎？
13． 總分機構間如何規避“三流不統一”的風(fēng)險？
14． 一般征收時(shí)應“搶購”高稅率物資材料嗎？
15． 單純租入設備？還是人與設備一并租入？
16． 如何化解甲方不愿意采購材料問(wèn)題？
17． 借款購買(mǎi)設備進(jìn)項如何實(shí)現抵扣？
18． 商品混凝土的幾種不同方案選擇
19． 工程所需苗木采購與不同方案比較
20． 辦公用品、禮品能否抵扣進(jìn)項稅額？
21． 企業(yè)員工的差旅費中的進(jìn)項稅額能否抵扣？
22． 虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票法律風(fēng)險專(zhuān)題
（1） 虛開(kāi)發(fā)票的表現形式
（2） 虛開(kāi)發(fā)票的概念界定
（3） 虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險與代價(jià)　
（4） 虛開(kāi)發(fā)票的識別與判斷
（5） 走逃產(chǎn)及其風(fēng)險規避
（6） 滯留票的涉稅風(fēng)險與防控
……
四、 建工企業(yè)施工生產(chǎn)中的涉稅風(fēng)險及其籌劃管控
1． 工程施工中存在耕地占用稅風(fēng)險與處置
2． 企業(yè)從何時(shí)開(kāi)始必須繳納房土兩稅？
3． 企業(yè)從何時(shí)停止繳納房土兩稅？
4． 土地權屬不明時(shí)誰(shuí)繳納土地使用稅？
5． 使用集體土地時(shí)，實(shí)際使用人納稅嗎？
6． 企業(yè)廠(chǎng)區內的綠化用地可否免征土地使用稅？
7． 企業(yè)內的荒山、林地、湖泊繳納土地使用稅嗎？
8． 無(wú)租使用他人房產(chǎn)的涉稅風(fēng)險分析
9． 免租期使用他人房產(chǎn)時(shí)的風(fēng)險防控
10． 一次簽訂承租N年房租時(shí)的涉稅風(fēng)險防范
11． 如何理解計繳房產(chǎn)稅的房產(chǎn)范圍？
12． 該如何準確計量房產(chǎn)的原值？
13． 房屋的裝修費是否繳納房產(chǎn)稅？
14． 裝修頂房租時(shí)該如何繳納房產(chǎn)稅？
15． 地下建筑物如何繳納房產(chǎn)稅？
16． 建筑工地的臨時(shí)建筑是否繳納房產(chǎn)稅？
17． 租入土地后蓋房自用的涉稅風(fēng)險點(diǎn)與應對
18． 工程分包必須注意的幾個(gè)細節問(wèn)題
19． 青苗補償費、拆遷補償款的涉稅風(fēng)險分析
20． 臨工費用及勞務(wù)工費用該如何規范？
21． 共同的進(jìn)項稅額該如何進(jìn)行分攤抵扣？
22． 已領(lǐng)用但無(wú)票材料如何作稅收處理？
23． 匯繳時(shí)未取得發(fā)票的成本能否稅前扣除
24． 非正常損失的增值稅處理風(fēng)險防控
25． 企業(yè)所得稅稅前扣除的基本原則
26． 工資薪金稅稅前扣除都需要注意哪些細節？
27． 職工福利費稅前扣除要注意哪些問(wèn)題？
28． 職工教育經(jīng)費稅前扣除率調整到了8%
29． 旅游費支出五種可能的情況分析
30． 借款利息支出內涵的理解與運用
31． 向金融企業(yè)借款的利息支出未必都能扣除
32． 非關(guān)聯(lián)方的借款也可以是關(guān)聯(lián)方借款
33． 委托借款與商品往來(lái)款也可能是關(guān)聯(lián)方借款
34． 關(guān)聯(lián)方債資比例的計算需要有大智慧
35． 對外投資發(fā)生的借款利息支出能否稅前扣除？
36． 企業(yè)的綠化費用支出實(shí)現所得稅扣除注意事項
37． 紅線(xiàn)外費用實(shí)現所得稅前扣需要新思維
38． 稅務(wù)人員總將吃喝費用按業(yè)務(wù)招待費，誰(shuí)之錯？
39． 業(yè)務(wù)宣傳費與業(yè)務(wù)招待費并不能隨便轉換
40． 會(huì )議費稅前扣除都需要做怎樣的工作？
41． 差旅費稅前扣除都需要注意哪些細節？
42． 名人字畫(huà)、古董等支出如何在所得稅稅前扣除？
43． 看家護院的狗的費用該如何進(jìn)行稅前扣除？
44． 對外投資發(fā)生的借款利息支出能否稅前扣除？
45． 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除需要注意什么細節？
46． 虧損的彌補需要注意防控哪些風(fēng)險？
47． 解除勞動(dòng)合同一次性補償金的個(gè)稅風(fēng)險管控
48． 全年一次性獎金的個(gè)人所得稅籌劃操作
……
五、 建工企業(yè)異地施工及項目管理的涉稅風(fēng)險管控
1． 異地工作作業(yè)是否還需要外管證？
2． 什么情況下異地項目公司需登記為分公司？
3． 異地工程項目如何預繳增值稅？
4． 跨縣、跨市、跨省預繳增值稅一樣嗎？
5． 是先開(kāi)票再預繳，還是先預繳再開(kāi)票？
6． 未按照規定預繳增值稅有什么后果？
7． 分包方未預繳，總包方有責任嗎？
8． 預繳增值稅后，增值稅等如何處理？
9． 預繳稅款能否抵減總公司應繳增值稅？
10． 外地項目（分）公司需要預繳企業(yè)所得稅嗎？
11． 所得稅預繳，是按照總包收入，還是其他？
12． 直接管理項目部和異地分公司所得稅待遇一樣嗎？
13． 異地項目（分）公司必須附征個(gè)人所得稅嗎？
14． 異地被核定征收的個(gè)稅可在總公司扣除嗎？
15． 異地項目（分）公司只需要扣繳管理人員個(gè)稅嗎？
16． 分公司是否也需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯繳？
17． 總分公司稅率不同時(shí)該如何處理？
……
六、 建工企業(yè)結算收款環(huán)節的稅風(fēng)險點(diǎn)剖析與破解
1． 取得預收款是否就發(fā)生了納稅義務(wù)？
2． 建筑企業(yè)的預收款都包括了哪些內容？
3． 合同約定預收款時(shí)間但實(shí)際未收到，怎么辦？
4． 開(kāi)具發(fā)票須繳增值稅，那所得稅呢？
5． 施工過(guò)程中收到工程款是否確認收入？
6． 收款時(shí)間與開(kāi)票時(shí)間不一致，如何處理？
7． 賒銷(xiāo)售方式下開(kāi)具發(fā)票該如何納稅？
8． 工程結算了卻未收到工程款如何處理？
9． 甲供鋼材、混凝土項目只能簡(jiǎn)易征收嗎？
10． 銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)如何納稅？
11． EPC、BT、BOT、PPP項目該如何納稅？
12． 簡(jiǎn)易征收時(shí)不同項目分包款可交叉扣除嗎？
13． 預收款預繳的增值稅抵減時(shí)是否一對一？
14． 工程結算后，質(zhì)保金該如何進(jìn)行稅收處理？
15． 工程違約金該如何進(jìn)行稅收處理？
16． 工程折扣、折讓該如何進(jìn)行涉稅處理？
17． 以房抵債如何作增值稅和所得稅的處理？
18． 工程收入審減且小于開(kāi)票收入如何處理？
19． 年末完工量無(wú)法估計時(shí)也須確認收入嗎？
20． 免費為政府建筑路橋是否需要視同銷(xiāo)售？
21． 已開(kāi)票且確認收入但未能收到的款項如何處理？
……
七、 現場(chǎng)互動(dòng)：您問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不用怕！

 

 國內著(zhù)名財稅專(zhuān)家
注冊稅務(wù)師、法律碩士
多家標桿企業(yè)長(cháng)期的稅務(wù)顧問(wèn)，長(cháng)期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作

實(shí)戰經(jīng)驗：
在《財政研究》、《經(jīng)濟研究參考》、《涉外稅務(wù)》、《財會(huì )通訊》、《稅務(wù)與經(jīng)濟》等報刊發(fā)表論文百余篇、實(shí)務(wù)文章六百余篇，有二十余篇文章被中國人民大學(xué)報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》、《個(gè)人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》等。

中國建筑財稅協(xié)會(huì )、中國稅網(wǎng)特約專(zhuān)家；中國納稅答疑網(wǎng)答疑專(zhuān)家，個(gè)人所得稅專(zhuān)家庫成員，在業(yè)界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱(chēng)號；長(cháng)期從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務(wù)稽查風(fēng)險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授，深受廣大學(xué)員好評。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京等 100多個(gè)城市舉辦過(guò)講座與培訓。

授課特點(diǎn)：
總能將法律邏輯與會(huì )計嚴謹融為一體，實(shí)現豐滿(mǎn)理論與骨感實(shí)操的和諧統一，睿智中飽含幽默，調侃中盡顯專(zhuān)業(yè)。

主講課程：
《經(jīng)濟下行背景下建筑房地產(chǎn)》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風(fēng)險防控》《金稅四期背景下的稅務(wù)稽查風(fēng)險》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風(fēng)險防范》《房企收并購涉稅事項及風(fēng)控方案》《疫后企業(yè)涉稅風(fēng)險防控與納稅籌劃》《智慧稅務(wù)時(shí)代粗暴式納稅籌劃的終結》《企業(yè)家的財務(wù)規劃、避稅與納稅籌劃》《主流納稅籌劃思路與案例的成敗得失》《數據智能化時(shí)代企業(yè)納稅治理理念創(chuàng )新》《企業(yè)融資活動(dòng)的涉稅風(fēng)險及其籌劃管控》《供應鏈納稅籌劃與關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險防范》《別人的納稅籌劃思路與方法您為啥用不了》《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難與爭議問(wèn)題處置規則》《建筑房地產(chǎn)企業(yè)財稅疑難問(wèn)題及解決之道》《企業(yè)并購重組業(yè)務(wù)的財稅處理與納稅籌劃》《股權全生命周期涉稅風(fēng)險防控與思路創(chuàng )新》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)稅務(wù)合規管理》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算與籌劃》《智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)納稅治理理念變革與創(chuàng )新》《經(jīng)濟下行背景下企業(yè)納稅危機應對與案例解析》《金四數智化監控時(shí)代企業(yè)納稅籌劃創(chuàng )新與變革》《企業(yè)年終關(guān)賬的財稅處理及其風(fēng)險的籌劃管控》《企業(yè)股權全生命周期涉稅風(fēng)險防控與合規籌劃》《全電發(fā)票時(shí)代企業(yè)財稅風(fēng)險的合同管控與籌劃》《企業(yè)所得稅年終關(guān)賬與匯算清繳排雷行動(dòng)綱要》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險應對》《建筑施工企業(yè)全過(guò)程納稅風(fēng)險點(diǎn)剖析及破解之策》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算實(shí)務(wù)與籌劃》《降稅減費新政應用與稅務(wù)稽查風(fēng)險應對》《高凈值人員個(gè)人所得稅風(fēng)險規避與納稅籌劃實(shí)操》《房地產(chǎn)及建工企業(yè)全稅種涉稅風(fēng)險規避與稽查應對》《年終關(guān)賬與所得稅匯算清繳排雷行動(dòng)綱要》《企業(yè)投融資及并購重組業(yè)務(wù)的合規處理與風(fēng)險控制》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代房企粗暴式納稅籌劃的終結》《房地產(chǎn)企業(yè)借款費用的企業(yè)所得稅風(fēng)險與籌劃管控》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代下企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險的應對》《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)各流程疑難問(wèn)題處理與納稅籌劃思路創(chuàng )新》《金四數智化監控時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃創(chuàng )新與變革》《經(jīng)濟下行背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃創(chuàng )新與增效》《“金稅四期”+“全電發(fā)票”背景下企業(yè)涉稅風(fēng)險管理》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)財稅風(fēng)險的合同管控與籌劃》《金稅四期下高收入高凈值人群合規納稅籌劃與財富增值》《數據智能化時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)納稅及風(fēng)險治理能力特訓營(yíng)》《數智化監管時(shí)代建筑安裝企業(yè)稅費疑難問(wèn)題與化解之策》《全維度監管時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)利益最大化與個(gè)人財富增值》《企業(yè)所得稅匯算清繳中合同、票據與憑證和風(fēng)險及管控》《所得稅匯繳重點(diǎn)、疑點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)、堵點(diǎn)的風(fēng)險防控》《年度企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險控制與合規籌劃分享》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代房地產(chǎn)與建工企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險應對》《“金稅四期+全電發(fā)票”時(shí)代企業(yè)會(huì )計核算中的稅收風(fēng)險管理》《最新稅收優(yōu)惠政策的運用與合理避稅：用好政策、合理籌劃》《數智時(shí)代下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)供應鏈涉稅風(fēng)險防控與納稅籌劃》《“金三”變“金四”背景下企業(yè)社保與稅收風(fēng)險的數智化應對》《數據智能化時(shí)代企業(yè)合同、票據、憑證的涉稅風(fēng)險管控與應對》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代資本運作納稅籌劃思路調整與風(fēng)險防控》《“金稅四期”+“全電發(fā)票”背景下建筑安裝企業(yè)涉稅風(fēng)險管理》《金稅四期智慧稅務(wù)背景下企業(yè)融資活動(dòng)的涉稅風(fēng)險及其籌劃管控》《企業(yè)所得稅匯算清繳中，合同、票據與憑證風(fēng)險規避及管控奇招》《社保入稅、金四控稅時(shí)代下建筑施工企業(yè)稅費風(fēng)險的數智化應對》《建筑地產(chǎn)企業(yè)2022年度企業(yè)所得稅匯繳高頻風(fēng)險防控與規劃應對》《企業(yè)所得稅匯繳中，合同票據憑證管理及對業(yè)務(wù)真實(shí)性合理性證明》《抗疫新政解讀及數據智能化時(shí)代企業(yè)納稅風(fēng)險防控與籌劃操作創(chuàng )新》《最新企業(yè)所得稅新政解析與數智化時(shí)代所得稅匯繳風(fēng)險管控新思維》《“金三”變“金四”背景下企業(yè)社保與稅收風(fēng)險的數智化處置與應對》《減稅降費新政策解讀與疫情持續背景下財稅風(fēng)險防控關(guān)鍵點(diǎn)》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)合同、票據、憑證的涉稅風(fēng)險管控與應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的重點(diǎn)疑難問(wèn)題處置與稅務(wù)稽查風(fēng)險應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的疑難問(wèn)題處置風(fēng)險規避與稅務(wù)稽查應對》《金稅四期智慧稅務(wù)監管背景下高收入高凈值人群個(gè)稅合規籌劃與財富增值》《金稅四期智慧稅務(wù)數智監控時(shí)代企業(yè)財稅風(fēng)險新形勢與納稅籌劃合規調整》《企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)疑難點(diǎn)、變化點(diǎn)和風(fēng)險點(diǎn)詳解暨新會(huì )計準則核算全案例演練》《金稅四期稅務(wù)數智化監管下企業(yè)合同、票據、憑證的涉稅風(fēng)險防控與應對》《稅務(wù)改革熱點(diǎn)與趨勢分析及大數據智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)涉稅風(fēng)險數智化防控》《企業(yè)所得稅匯繳重點(diǎn)、疑點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)、堵點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)、風(fēng)險點(diǎn)的處理及風(fēng)險防控》《企業(yè)所得稅匯繳重點(diǎn)、疑點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)、堵點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)、風(fēng)險點(diǎn)的處理及風(fēng)險防控》《社保入稅新政下社保、農民工個(gè)稅的節約妙計、建筑勞務(wù)掛靠利潤提取和建筑合同賬務(wù)處理技巧》《金四控稅下建安企業(yè)社保與個(gè)稅籌劃及企業(yè)所得稅核定改查賬后風(fēng)險防控與合同憑證處置技巧》

 

• 建筑施工企業(yè)的法律風(fēng)險防范與控制

   

  第一節：簡(jiǎn)要介紹風(fēng)險和風(fēng)險管理建筑工程施工是一個(gè)高風(fēng)險的施工過(guò)程，施工企業(yè)作為工程建設的主要參與方不可避免的面臨著(zhù)各種風(fēng)險：一是建設單位行為不規范，通過(guò)各種手段將風(fēng)險轉嫁到施工企業(yè)身上;二是由于建筑市場(chǎng)惡性競爭，市場(chǎng)供求失衡導致業(yè)主和承包商的市場(chǎng)地位不平等，交易條件不公平；另外一個(gè)重要原因就是施工企業(yè)內部管理不善，留下了隱患。第二節：..

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