新政策+新攻略，控制稅務(wù)風(fēng)險，提升企業(yè)價(jià)值

【培訓對象】
企業(yè)出納人員、會(huì )計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監等財務(wù)管理人員； 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監等稅務(wù)管理人員 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【培訓收益】
了解當前所處的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風(fēng)險意識較弱的狀況，理解企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險自查的必要性，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 熟悉宏觀(guān)層面稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的13種企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，明確企業(yè)自查的方向 把握國家最新稅收政策，針對7個(gè)重要稅種的稅收風(fēng)險的學(xué)習，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險常態(tài)化的管理與應對，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險 掌握微觀(guān)角度下，日常賬務(wù)處理會(huì )計科目中存在的稅收風(fēng)險及產(chǎn)生的稅會(huì )差異如何進(jìn)行處理；自查后如何做賬務(wù)調整、會(huì )計檔案管理注意的事項。 激發(fā)學(xué)員在日常工作環(huán)境中保持稽查風(fēng)險的謹慎性，涉稅風(fēng)險管控要從小事做起。 通過(guò)課程詳細講解，案例加法規，點(diǎn)面結合，使學(xué)員能學(xué)以致用，輕松應對日常工作。

 一、金稅四期大數據背景下，如何理解企業(yè)涉稅風(fēng)險自查的必要性？

1、什么是涉稅風(fēng)險，具體表現形式

2、當前稅收環(huán)境介紹

金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新的稅收政策法規

3、涉稅風(fēng)險自查的必要性

以上內容呈現方式：案例8個(gè)+討論+練習、圖表、工具

二、如何進(jìn)行企業(yè)宏觀(guān)層面的涉稅風(fēng)險自查？

1、稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的13種異常行為

2、企業(yè)如何進(jìn)行自查

Ø 引入風(fēng)險評估技術(shù)，進(jìn)行自我評估、建立業(yè)稅結合的風(fēng)險控制體系、構建完善的自查機制

以上內容呈現方式：10個(gè)案例、表格、流程圖、討論、工具、圖表

三、七個(gè)重要稅種的有哪些涉稅風(fēng)險？

1、Ø增值稅

Ø 銷(xiāo)售額、價(jià)外費用、視同銷(xiāo)售的規定

Ø 混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的涉稅難點(diǎn)

Ø 商業(yè)折扣、現金折扣、銷(xiāo)售折讓/銷(xiāo)售退回的具體規定與實(shí)務(wù)操作

Ø 銷(xiāo)項稅額的風(fēng)險自查關(guān)注點(diǎn)

Ø 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、取得未開(kāi)票收入的涉稅風(fēng)險

Ø 進(jìn)項稅額可以抵扣、不得抵扣的相關(guān)規定與實(shí)務(wù)誤區

Ø 三流一致的稅務(wù)判斷與處理技巧

Ø 進(jìn)項稅額的風(fēng)險自查關(guān)注點(diǎn)

以上內容呈現方式：案例10個(gè)+討論+練習、圖表、工具、稅收法規

2、企業(yè)所得稅

Ø 收入的范圍界定、不征稅與免稅收入

Ø 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

Ø 稅前可以扣除的項目、限額扣除的具體規定與誤區

Ø 不得扣除的項目與涉稅誤區、風(fēng)險自查關(guān)注點(diǎn)

Ø 稅收優(yōu)惠

Ø 充分利用補虧政策

以上內容呈現方式：案例12個(gè)+討論+練習、圖表、工具、稅收法規

3、個(gè)人所得稅

Ø 為職工購買(mǎi)的各種商業(yè)保險、超標準為職工支付的養老失業(yè)和醫療保險、超標準為職工繳存的住房公積金

Ø 交通補貼、通信補貼、為職工個(gè)人所有的房產(chǎn)支付的暖氣費

Ø 股票期權收入

Ø 企業(yè)為股東個(gè)人購買(mǎi)房產(chǎn)汽車(chē)等個(gè)人財產(chǎn)、股東個(gè)人長(cháng)期借款的涉稅風(fēng)險

Ø 贈送客戶(hù)禮品的涉稅風(fēng)險

Ø 資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增資本的個(gè)稅問(wèn)題

以上內容呈現方式：案例9個(gè)、圖表、工具、稅收法規、現場(chǎng)討論

4、印花稅

Ø 混淆合同性質(zhì)、人為延期繳納印花稅

Ø 認繳制下注冊資本如何繳納印花稅

Ø 已簽訂合同但未履行的合同、合同簽訂時(shí)無(wú)法確定金額如何繳印花稅

Ø 發(fā)生購銷(xiāo)業(yè)務(wù)但沒(méi)有簽訂合同，是否繳納印花稅

Ø 免印花稅了，還需要進(jìn)行申報嗎？

以上內容呈現方式：案例5個(gè)、稅收法規

5、房產(chǎn)稅

Ø 征稅范圍：臨時(shí)建筑、沒(méi)取得房產(chǎn)證、沒(méi)驗收的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅

Ø 從價(jià)計征房產(chǎn)稅的疑難問(wèn)題：

土地價(jià)值、裝修與大修理支出、借款利息是否計入原值計稅

Ø 從租計征房產(chǎn)稅的疑難問(wèn)題：無(wú)租使用房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅

以上內容呈現方式：案例4個(gè)、稅收法規、現場(chǎng)討論

6、其他小稅種：城鎮土地使用稅、車(chē)船稅

Ø 土地實(shí)際面積與土地使用證有差異如何繳納土地使用稅

Ø 車(chē)輛停駛期間能否免繳車(chē)船稅

Ø 買(mǎi)了二手車(chē)是否需要繳納當年的車(chē)船稅和車(chē)輛購置稅

Ø 營(yíng)改增后，車(chē)船稅沒(méi)有發(fā)票怎么入賬

Ø 車(chē)泡水后報廢了，車(chē)船稅是否可以申請退還

以上內容呈現方式：稅收法規、現場(chǎng)討論

四、如何規避隱藏在會(huì )計科目中的涉稅風(fēng)險？

1、損益類(lèi)科目：

Ø 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費用與損失

2、資產(chǎn)負債類(lèi)科目：

Ø 庫存現金、銀行存款、庫存商品、往來(lái)科目

3、及時(shí)申報及納稅管理、會(huì )計檔案管理

Ø 最后一天申報帶來(lái)的風(fēng)險、各稅種的申報期限、電子檔案管理、稅務(wù)規定必須建立的輔助賬

以上內容呈現方式：案例+工具

五、如何進(jìn)行進(jìn)行自查后的賬務(wù)調整？

1、賬務(wù)處理正確，因稅會(huì )的差異而補稅的

2、不需要賬務(wù)調整，但是涉稅數據有變化的

3、賬務(wù)處理錯誤造成的補繳稅款

4、自查跨年度的賬務(wù)調整

5、 連續三年漏提折舊，如何進(jìn)行稅會(huì )處理

以上內容呈現方式：5個(gè)經(jīng)典案例+政策法規

六、 稅務(wù)稽查要謹慎應對，一張廢紙給企業(yè)帶來(lái)怎樣的風(fēng)險？

1、 公司資料的重要性

2、 日常賬務(wù)處理應注意的細節

3、 匯算清繳工作的安排

呈現方式：案例、現場(chǎng)討論

Ø 北京利誠融通稅務(wù)師事務(wù)所、中珊會(huì )計師事務(wù)所 合伙人&財稅顧問(wèn)

 

 

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