固本控流——現金流高效管理

【培訓對象】
財務(wù)高級經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管

【培訓收益】
● 掌握現金流管理中全流程控制的關(guān)鍵點(diǎn)，抓準關(guān)鍵點(diǎn)優(yōu)化現金流管理控制；
● 梳理現金流管理各環(huán)節遇到的問(wèn)題及相應處理方法，搭建“開(kāi)源”與“節流”現金流治理框架；
● 以干貨形式讓聽(tīng)課者掌握科學(xué)的現金管理方法，引用豐富的案例，靈學(xué)活用到工作中；
● 掌握從傳統的核算會(huì )計的理念，升級到管理會(huì )計層面的思維邏輯。

 課程大綱

第一講：現金流——企業(yè)的血液命脈

一、企業(yè)面臨的現金流管理“痛點(diǎn)”

1. “利”還在，但“錢(qián)”沒(méi)了

2. 客戶(hù)欠款不還成“老賴(lài)”，企業(yè)被拖垮

3. 供應商催款急，客戶(hù)欠款久

4. 企業(yè)貸款難

5. 企業(yè)開(kāi)支大，降本增效沒(méi)成果

二、黑天鵝來(lái)時(shí)，對現金流的影響比你預想的更嚴重

1. 后疫情時(shí)期的現金流困局

2. 本次疫情的特殊性——范圍廣，影響人口多，經(jīng)濟損失大

3. 本次疫情對企業(yè)現金流的影響

1）兩百多萬(wàn)家小微企業(yè)倒閉，現金流引發(fā)的生存思考

2）健康的企業(yè)現金流儲備究竟是怎樣的？

三、疫情發(fā)展情況及各階段現金流特點(diǎn)

1. 抗疫期——急剎車(chē)凸顯現金流問(wèn)題

2. 波動(dòng)期——現金流問(wèn)題加劇

3. 后疫情時(shí)期——經(jīng)營(yíng)風(fēng)險再發(fā)酵

 

第二講：現金流管理抓手——黃金五法則

一、平衡點(diǎn)法則

1. “利潤”與“流動(dòng)性”的天平

2. 平衡金三角——利潤—流動(dòng)性—可持續性

案例：房地產(chǎn)集團愛(ài)收購大型商超，如李嘉誠同時(shí)擁有房產(chǎn)公司和711零售店；

二、現金在夾縫中求生存，滾動(dòng)中求發(fā)展——掌握現金周期計算

1. 現金周期

模型：經(jīng)營(yíng)周期模型

2. CCC模型——Cash Conversion Cycle

模型：CCC模型展示（動(dòng)態(tài)）

3. 應收賬款、現金、存貨、應收四大模塊關(guān)系及計算

案例：某上市公司經(jīng)營(yíng)周期圖示分析

模擬演練：給出某上市公司營(yíng)運周轉期數據及圖例子，學(xué)員分組測算現金周期

三、“量入為出”

1. 把握進(jìn)出款節奏

2. 嚴把資金敞口

3. 企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中應避免“賭性”

案例：史玉柱建巨人大廈占用大量資金，造成資金鏈斷裂

四、“廣積糧，緩稱(chēng)王”——保持健康良好的現金儲備，合理擴張

視頻引入：譚魚(yú)頭為融資擴張太快導致資金鏈斷裂

案例：豐田資金充裕，專(zhuān)用于造車(chē)，從容應對金融危機

五、短中長(cháng)三期結合，資金計劃完整

1. 資金計劃需要眼光放“長(cháng)遠”

1）做好戰略層面的戰規劃——根據企業(yè)戰略規劃及所處發(fā)展階段規劃資金

2）長(cháng)期投資項目的選擇——收益性與流動(dòng)性的平衡，杠桿與財務(wù)風(fēng)險的考量

3）長(cháng)短錯配的后果嚴重——資金成本高，流動(dòng)性差，債務(wù)到期無(wú)法償還

案例：某大型地產(chǎn)企業(yè)因長(cháng)短期資金錯配，造成資金鏈斷裂

2. 備戰到中期

1）戰術(shù)層面的目標預備：3-6個(gè)月的資金計劃

2）資金滾動(dòng)管理，打好時(shí)間差

3. 嚴把眼下短期流動(dòng)資金

1）執行層面：嚴格遵守，例外匯報

2）風(fēng)險敞口的管理：不能拆東墻補西墻

 

第三講：現金流管理基石——建立預測機制

一、特殊時(shí)期下的零基預算

1. 零基預算與增量預算的比較

1）零基預算與增量預算的區別——立足現狀，破舊立新

2）零基預算的優(yōu)勢——符合戰略需要，支出透明，事前預警

2. 零基預算的執行

1）劃分基層預算單位

2）對基層預算單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)提出計劃，編制單位預算方案

3）成本——效益分析

4）審核及資源分配

5）匯總編制預算及落地執行

二、建立預測機制

1. 整理手頭資源：資金儲備、庫存儲備、信用儲備等

2. 整理供應鏈上下游：抓主要風(fēng)險并圍繞其確認事態(tài)，拼湊對未來(lái)的資金預測

3. 建立定期預測的機制：定期、及時(shí)更新資金預測

4. 建立匯報機制：資金按天匯報，隨時(shí)預警

5. 最終目標：建立對現金狀況的全局掌控

案例： 資金預測表的數據獲取與制作分析

三、從收付實(shí)現制理解“開(kāi)源”與“節流”

視頻：動(dòng)畫(huà)“企業(yè)現金流”生動(dòng)闡述現金流概念

模型展示：現金流的“蓄水池”模型——開(kāi)源與節流

 

第四講：現金流高效管理的框架模型——“開(kāi)源”

一、應收賬款的管理

1. 建立客戶(hù)信用體系，制定授信制度

案例：韋爾股份應收款管控總結

2. 組成臨時(shí)管理小組，定期召開(kāi)應收賬款會(huì )議

3. 制定應收款的分析框架并進(jìn)行“三看”——看周轉，看風(fēng)險，看變現

案例：格力與青島海爾的應收賬款周轉分析

4. 分析欠款原因，6種方案協(xié)助收回貨款

方案1：前端銷(xiāo)售追款

方案2：財務(wù)協(xié)助，分析原因制定方案協(xié)助追款

方案3：企業(yè)負責人出面，主動(dòng)上門(mén)協(xié)商催收

方案4：第三方機構，催收外包

方案5：發(fā)送律師函

方案6：?jiǎn)?dòng)法律途徑，起訴追討，訴訟保全，凍結賬戶(hù)

實(shí)戰演練：模擬應收賬款逾期在不同階段的情景，學(xué)員分組討論給出對應解決方案

5. 應收管控三部曲——事前規劃、事中控制、事后管理

二、銀行貸款

1. WHAT——確定實(shí)際利率

2. WHEN——匹配貸款下發(fā)時(shí)間與企業(yè)營(yíng)運節點(diǎn)

3. HOW——維護銀行信貸關(guān)系

三、預收款與預付款的管理

1. 預收賬款——把客戶(hù)的錢(qián)留住，想辦法變成公司的產(chǎn)品或服務(wù)

1）增加產(chǎn)品/服務(wù)價(jià)值，獲取更多儲值

2）引導客戶(hù)分批次消費，增加消費頻次

3）儲值卡、代金券的使用

2. 預付賬款——把企業(yè)的錢(qián)留住，想辦法減少提前支出

1）還未支付的預付款項，協(xié)商更改付款協(xié)議

2）已支付的預付款項，協(xié)商退回或部分退回

四、集團資金管理

討論：集中與分散管理的利弊

1. 集團資金管理的模式

1）集中管理，收支兩條線(xiàn)，全封閉運作

2）賬戶(hù)歸集，上劃下?lián)?，統一調配

3）資金結算中心模式

案例：國家電網(wǎng)資金結算中心模式示例

2. 集團總部的三種角色職能——資本投資，戰略運作，運營(yíng)管理

3. 集中統一管理的兩種實(shí)現方式——垂直管控與相互協(xié)作

4. 集團資融業(yè)務(wù)管理——統一融資計劃，集中授信，融資組合

5. 集團投資業(yè)務(wù)的管理性質(zhì)——安全性，流動(dòng)性，收益性

6. 靈活的外匯風(fēng)險規避方式

模型：集團資金管理提升模型

五、其他“開(kāi)源”現金流高效管理方法

1. 保理與商業(yè)票據貼現——忍痛割肉變現，換得落袋為安

2. 股東貸款或股權融資——較易籌資，資金成本低

3. 押金、保證金的協(xié)商處理——轉換形式，抵減租金，轉租免責

4. 政策補貼性資金流入—稅收優(yōu)惠，金融支持，社會(huì )保障，地方政府扶植

5. 法人貸款——風(fēng)險較大，違約失信后果嚴重

6. 員工借款——面向員工集資，員工承擔較大風(fēng)險

 

第五講：現金流高效管理的框架模型——“節流”

一、應付賬款的管理

1. 建立供應商信用體系，指定付款政策

2. 供應商賬期時(shí)間協(xié)調，考慮背對背條款，加強供貨協(xié)同

3. 把握賬齡及供貨商財務(wù)狀況，管理戰略供貨商資源

4. 確立合作意向，爭取產(chǎn)業(yè)鏈上下游抱團取暖

二、存貨的管理

1. 供應商的授權

2. 存貨的全鏈條分類(lèi)管理

從下單—在途—入庫—原材料存放—加工—返工—產(chǎn)成品存放—商品發(fā)貨全鏈條管理

模型：最優(yōu)存貨模型——什么時(shí)候訂？訂多少量？如何防止斷貨？

3.存貨周轉天數

案例：豐田存貨精細化管理

實(shí)戰演練：給出特定的存貨業(yè)務(wù)鏈場(chǎng)景，學(xué)員分組討論分析，綜合運用存貨的分類(lèi)管理、最優(yōu)模型、周轉天數等給出降減措施，各組間相互點(diǎn)評分析，講師點(diǎn)評總結

三、人員成本優(yōu)化

1. 減小人員成本的具體措施

1）裁員

2）減薪

3）取消績(jì)效工資、無(wú)薪休假

4）人力外包，用工平臺

案例：稻盛和夫執掌日航時(shí)裁員案例

2. 績(jì)效管理中的“組織管理”和“員工管理”

1）從組織管理層面來(lái)優(yōu)化成本的效益最大

2）員工績(jì)效管理與成本優(yōu)化

四、營(yíng)銷(xiāo)費用的管理

1. 營(yíng)銷(xiāo)成本目標管理——營(yíng)銷(xiāo)費用開(kāi)之前的事前驗證

2. 分析思路：當前情勢——分析順序——資源支持——方案建議

3. 建立營(yíng)銷(xiāo)費用考核標準體系——廣告費有50%是浪費的，如何知道是哪50%在浪費？

五、建立現金流預警機制

1. 建立最低資金水位線(xiàn)

2. 聯(lián)合各部門(mén)共同維護預警線(xiàn)

實(shí)戰案例：建立核心管理層的資金匯報渠道

六、加強內控，杜絕舞弊現象

1. 舞弊三角形——壓力，借口，機會(huì )

2. 逆境時(shí)往往是舞弊高發(fā)期

案例：碧桂園出納侵占4800萬(wàn)，一半用于打賞主播一案

七、其他“開(kāi)源”現金流高效管理方法

1. 租金減免談判及暫緩交租——集中優(yōu)勢力量，提出專(zhuān)業(yè)方案，帶著(zhù)誠意談判

2. 調整企業(yè)架構——關(guān)閉加速虧損門(mén)店關(guān)店/分支機構

案例：星巴克關(guān)店調整，扭虧為盈

3. 日常營(yíng)運費用的管理—— 差旅費，招待費等費用的降減措施

4. 約束性成本、酌量性成本的降減——培訓費，會(huì )議費等費用的降減

5. 建立臨時(shí)的費用審批制度— 臨時(shí)管理小組嚴格把控費用支出

韓草老師 財務(wù)管理實(shí)戰專(zhuān)家
14年財務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗
美國注冊管理會(huì )計師CMA
金蝶長(cháng)期返聘財務(wù)講師
曾任：華晨寶馬汽車(chē)有限公司|財務(wù)助理經(jīng)理
曾任：微軟（中國）有限公司|財務(wù)分析經(jīng)理
曾任：某頭部金融集團|區塊鏈板塊CFO、資金副總、財務(wù)負責人
曾任：騰訊科技（深圳）有限公司|財務(wù)分析
擅長(cháng)領(lǐng)域：資金管控，財務(wù)分析，業(yè)財融合、成本管理、預算管理，財務(wù)人員轉型等

老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百強外企及某大型金融集團，在某頭部金融集團五年時(shí)間先后擔任財務(wù)中心高級經(jīng)理，不同板塊財務(wù)負責人，二級子集團資金總經(jīng)理，為企業(yè)風(fēng)險管理、管理架構等多方面出謀劃策，協(xié)助企業(yè)財務(wù)管理，為業(yè)務(wù)提升添磚加瓦。

☛熟練財務(wù)分析管控工作，協(xié)助業(yè)務(wù)提升
● 為某頭部金融集團指導業(yè)務(wù)規劃，完善資金管控，使其在逆市仍獲約30%的大幅利潤增長(cháng)，成為集團內投后管理標桿示范。
● 為騰訊某內部游戲業(yè)務(wù)線(xiàn)項目，審查盈虧平衡及邊際收益，出具相應分析報告，從業(yè)財融合的角度指導業(yè)務(wù)決策，通過(guò)測算降低成本約15%；
● 為某頭部金融集團設計現金流管控模型，現金流管控方案，開(kāi)源節流，降低資金風(fēng)險敞口。
● 為某頭部金融集團搭建VIE架構，利用稅收洼地，合法合理綜合節稅達20%以上。
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☛擅長(cháng)財務(wù)管理系統搭建，助力業(yè)財融合
● 為寶馬汽車(chē)公司協(xié)助項目開(kāi)展，設置ERP系統的“財務(wù)——人力資源”專(zhuān)項接口搭建項目
● 為某頭部金融集團4家下屬公司的上市審計，協(xié)助企業(yè)2家分公司符合預期成功上市；
● 為某頭部金融集團打造體系化業(yè)財融合課程，業(yè)務(wù)數據準確率提升約30%，財務(wù)工作量減少20%
● 為某頭部金融集團深圳區財務(wù)中心組建流程搭建財務(wù)制度，從0到1搭建財務(wù)中心人員及職能架構，進(jìn)行業(yè)財協(xié)同。并開(kāi)辟了新業(yè)務(wù)賽道并提出財務(wù)賦能的新管理理念等措施，指導企業(yè)超額完成對賭目標。
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☛擅長(cháng)財務(wù)管理課程培訓，累計授課學(xué)員3萬(wàn)+
● 為某發(fā)展有限公司講授《從杜邦分析法看經(jīng)營(yíng)分析》《數字化時(shí)代下的財務(wù)轉型》《業(yè)財融合下的財務(wù)經(jīng)理人必備技能》等多門(mén)課程，幫助企業(yè)進(jìn)行業(yè)財融合轉型提供寶貴方法和實(shí)操模型，累計授課13次
● 為誠恒科技講授《現金流的高效管理》《財務(wù)BP的技能解讀》等課程，幫助企業(yè)進(jìn)行資金管理、管理會(huì )計轉型提供具體實(shí)操落地的方法，累計授課12次
● 為金蝶國際軟件集團有限公司和建行講授《財務(wù)分析到經(jīng)營(yíng)分析——做出老板滿(mǎn)意的財務(wù)報告》《業(yè)財融合下的財務(wù)經(jīng)理人新要求》《數字化時(shí)代的財務(wù)轉型》等課程，為企業(yè)財務(wù)人員傳授財務(wù)報表分析、財務(wù)溝通、財務(wù)轉型等實(shí)戰經(jīng)驗，累計授課8次

主講課程：
《固本控流——現金流高效管理》
《經(jīng)營(yíng)管理加速器——業(yè)財融合下的成本費用管控》
《業(yè)財融合——四維提升財務(wù)人員新技能》
《管理增值引擎——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《雷霆出擊——應收賬款高效控制》
《全員加速——業(yè)財融合之全面預算管理》

授課風(fēng)格：
韓老師善于把深奧枯燥的財務(wù)專(zhuān)業(yè)內容演變成簡(jiǎn)單易懂的生活語(yǔ)言，其課程深入淺出，案例豐富，強調所講內容與企業(yè)實(shí)務(wù)緊密結合。授課中給學(xué)員提供多種模型，助其將課堂所學(xué)內容轉化成自身的“財務(wù)知識架構”并能靈活運用，為企業(yè)創(chuàng )造價(jià)值。

部分服務(wù)客戶(hù)：
軟件及制造行業(yè)：金蝶國際軟件集團有限公司、誠恒科技有限公司、恒鑫運科技有限公司、藍凌軟件股份有限公司、廣州市番禺區聯(lián)浩塑料制品廠(chǎng)等
金融行業(yè)：金聯(lián)儲(北京)金融信息服務(wù)有限公司、吉信佳供應鏈服務(wù)（深圳）有限公司、中國建設銀行等
通信行業(yè)：湖北電信實(shí)業(yè)有限責任公司、上海理想信息產(chǎn)業(yè)(集團)有限公司等
其他：四川郵電職業(yè)技術(shù)學(xué)院、上海塑米信息科技有限公司、上海中晨電子商務(wù)股份有限公司等、智喜酒店、陽(yáng)喜宿酒店、重慶大隊長(cháng)火鍋、觀(guān)真藝術(shù)設計、樂(lè )雅林洗滌服務(wù)、矮門(mén)廣告、浩野裝飾、銀豹網(wǎng)絡(luò )、四海照明、榮晉五金、吉士福點(diǎn)子科技

部分客戶(hù)評價(jià)：
韓老師的課程非常實(shí)用，通過(guò)現金流開(kāi)源節流的案例講解，課程中提到應收款協(xié)商追回、預收款管理等，讓我身臨其境的找到了處理我公司現金流的方法。感謝參加了韓老師的課程。——藍凌軟件 財務(wù)經(jīng)理 劉經(jīng)理
財務(wù)BP我們公司現在正在實(shí)施，通過(guò)韓老師“財務(wù)BP技能”課程，讓我深切的了解到財務(wù)BP的職責不只是做簡(jiǎn)單的了解業(yè)務(wù)。需要從多方面去考慮（盈虧平衡的計算法、本量利的應用等）。老師課程中提到的杜邦分析法拆解的案例很連接實(shí)務(wù)，也讓我豁然開(kāi)朗。
——金蝶軟件 財務(wù)杜經(jīng)理
業(yè)財融合我們公司也開(kāi)展了1年多的時(shí)間，但是一直沒(méi)有轉過(guò)來(lái)。聽(tīng)完韓老師的課程，才知道業(yè)財融合不只是簡(jiǎn)單的讓財務(wù)了解業(yè)務(wù)，更多的是要去提升財務(wù)人員的組織、溝通、資源分配協(xié)調的能力。韓老師課程中也提到了，提升能力的方法。對我很是受用。謝謝韓老師！
——中晨電商 財務(wù)王經(jīng)理
正如韓老師說(shuō)的，我們財務(wù)人員的職業(yè)生涯面臨“生存危機”。軟件、人工智能一步步在對我們進(jìn)行替換。之后企業(yè)慢慢的會(huì )不需要“事后”的財務(wù)人員。財務(wù)人員的出路在哪里，這是重中之重的話(huà)題。今天聽(tīng)了韓老師的課程，管理會(huì )計確實(shí)是未來(lái)財務(wù)人員轉型的路徑。很多方法都是我們之前沒(méi)有了解過(guò)的。通過(guò)韓老師的課程，讓我在迷茫中豁然開(kāi)朗。
——安德信 財務(wù)樂(lè )經(jīng)理
我們公司是做制造業(yè)的，現金流管理、存貨管理我們平時(shí)也有用到。但通過(guò)韓老師講的“現金流管理黃金五法則”，讓我對比現企業(yè)中使用的方式，發(fā)現我們企業(yè)還有很多需要優(yōu)化的地方。韓老師的課程也非常落地易懂，通過(guò)對李嘉誠房產(chǎn)公司與零售店的案例，深入淺出。感覺(jué)我回去就可以實(shí)施。
——聯(lián)浩制品廠(chǎng) 財務(wù)張總監

部分授課照片：

上海電信
《業(yè)財融合-全面預算管理》 龐巴迪軌道
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

清遠職業(yè)技術(shù)學(xué)院
《新常態(tài)下財務(wù)管理體系創(chuàng )新與升級》 深圳公開(kāi)課
《總裁管理必修課——財務(wù)儀表盤(pán)》

東莞公開(kāi)課
《固本控流——現金流高效管理》 線(xiàn)上公開(kāi)課
《非財經(jīng)理的財務(wù)管理—經(jīng)營(yíng)分析與利潤管控》

 

• 目標設定與績(jì)效管理

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

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• 深化國企三項制度改革與績(jì)效管理體系優(yōu)化

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• 深化國企三項制度改革與績(jì)效管理體系優(yōu)化

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• 薪酬績(jì)效管理法律風(fēng)險防范策略與案例分析

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  一、工資報酬與福利待遇法律風(fēng)險防范1.管理上的薪酬與法律上的工資，有什么區別？2.工資單上的科目哪些屬于工資總額的范疇？3.工資總額應體現哪三大價(jià)值？4.怎樣理解最低工資標準，工資單上的科目哪些屬于最低工資的范疇，哪些不屬于最低工資的范疇？5.未訂立書(shū)面勞動(dòng)合同或勞動(dòng)合同無(wú)效..

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• 向華為學(xué)績(jì)效：績(jì)效管理體系設計與優(yōu)化

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  第一章 如何正確理解績(jì)效管理一、探尋績(jì)效管理成功之路1.績(jì)效管理的過(guò)程和目的案例分析：某國際知名企業(yè)績(jì)效管理失敗之痛2.調查分析：國內績(jì)效管理不成功企業(yè)的五大成因解析3.績(jì)效管理的常見(jiàn)問(wèn)題及解決思路4.國內企業(yè)績(jì)效管理發(fā)展的幾個(gè)階段和主導思想5.行動(dòng)學(xué)習研討：企業(yè)..

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