2017房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)納稅預算管理與風(fēng)險控制實(shí)務(wù)專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
1．通過(guò)學(xué)習使學(xué)員建立正確地納稅思維理念，澄清認識誤區，少走彎路；
2．了解房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)各個(gè)階段的主要工作內容，涉及的稅種，掌握各階段各稅種的納稅預算方法，學(xué)會(huì )一些預算管控手段和財稅處理技巧；
3．學(xué)會(huì )全項目納稅預算以及盈利預算方法；
4．樹(shù)立企業(yè)所得稅預算控稅理念，學(xué)會(huì )運用預算合理控制完工年度的企業(yè)所得稅；
5．樹(shù)立土地增值稅動(dòng)態(tài)跟蹤與控制理念，學(xué)會(huì )簡(jiǎn)單的土地增值稅預算與動(dòng)態(tài)跟蹤方法；
6．樹(shù)立全過(guò)程增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理理念，學(xué)會(huì )增值稅預算控制法；
7．熟悉房地產(chǎn)企業(yè)增值稅賬務(wù)處理。

 2017房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)納稅預算管理與風(fēng)險控制實(shí)務(wù)專(zhuān)題
‖2017年2月24–26日‖—‖鄭 州• 百利中州國際飯店‖—‖主 講：董老師
‖專(zhuān)題背景‖
“凡事預則立，不預則廢”，事先明白了要繳多少稅，才會(huì )知道能賺多少錢(qián)！任何不經(jīng)過(guò)納稅預算的決策都可能成為失敗的決策，而任何不經(jīng)過(guò)納稅預算的項目都有可能成為賠錢(qián)的項目。如何事前做好納稅預算并有效的執行和管控是房地產(chǎn)企業(yè)必須研究的課題，而在房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增以后，隨著(zhù)新政策的密集出臺以及新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)生，這一需求又變得更加突出。但企業(yè)對納稅的管控絕非財務(wù)事后處理能夠完全解決，稅由企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而產(chǎn)生，對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)及合同事先進(jìn)行納稅的研究，關(guān)乎企業(yè)納稅管控的根本。
本次課程以房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)流程為主線(xiàn)，根據最新稅收政策和會(huì )計處理規定，結合房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)際納稅預算案例，梳理各個(gè)環(huán)節各主要稅種的納稅預算方法、預算管控和財稅處理技巧以及增值稅的賬務(wù)處理方法。助您輕松實(shí)現企業(yè)對納稅成本的管控及涉稅危機的化解？
‖培訓收益‖
1．通過(guò)學(xué)習使學(xué)員建立正確地納稅思維理念，澄清認識誤區，少走彎路；
2．了解房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)各個(gè)階段的主要工作內容，涉及的稅種，掌握各階段各稅種的納稅預算方法，學(xué)會(huì )一些預算管控手段和財稅處理技巧；
3．學(xué)會(huì )全項目納稅預算以及盈利預算方法；
4．樹(shù)立企業(yè)所得稅預算控稅理念，學(xué)會(huì )運用預算合理控制完工年度的企業(yè)所得稅；
5．樹(shù)立土地增值稅動(dòng)態(tài)跟蹤與控制理念，學(xué)會(huì )簡(jiǎn)單的土地增值稅預算與動(dòng)態(tài)跟蹤方法；
6．樹(shù)立全過(guò)程增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理理念，學(xué)會(huì )增值稅預算控制法；
7．熟悉房地產(chǎn)企業(yè)增值稅賬務(wù)處理。
‖主講專(zhuān)家‖董老師：中國注冊會(huì )計師，注冊稅務(wù)師，律師。暢銷(xiāo)書(shū)籍：<建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作指南>主編，研究領(lǐng)域有：稅收理論與實(shí)務(wù)、會(huì )計準則、企業(yè)內部控制等。董老師是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)，現任“致通振業(yè)”5A級財稅連鎖機構首席稅務(wù)顧問(wèn)、某大型國企培訓中心首席培訓師、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)后續教育特聘老師，北京注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )師資庫特聘老師，房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。主講課程《建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增政策解讀與操作指南》被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )指定為2016年注冊稅務(wù)師后續教育課程。董老師先后在全國40多個(gè)城市舉辦過(guò)上百次房地產(chǎn)和建安業(yè)財稅專(zhuān)題講座與研討，培訓過(guò)知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家，兼任數十家房地產(chǎn)公司的稅務(wù)顧問(wèn)，為多家大型集團企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng )造了巨大的經(jīng)濟效益。講課由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！
‖主講內容‖
一：房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員納稅預算管理理念的構建
(一) 房地產(chǎn)企業(yè)納稅預算管理的必要性
1．案例分享1：不經(jīng)過(guò)納稅預算的決策可能是失敗的決策
2．案例分享2：不經(jīng)過(guò)納稅預算的項目可能是賠錢(qián)的項目
3．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的納稅特點(diǎn)決定房地產(chǎn)企業(yè)必須做好納稅預算并有效控制
(二) 房地產(chǎn)企業(yè)納稅預算管控的認識誤區
1．賬做明白就高枕無(wú)憂(yōu)？
2．和稅務(wù)機關(guān)搞好關(guān)系是最佳途徑？
3．納稅預算管理是財務(wù)部門(mén)的事？
(三) 房地產(chǎn)企業(yè)納稅預算的管控策略
1．明確納稅預算管理的職責分工
2．納稅預算的三步管控法：
⑴ 事前預算：合同性質(zhì)轉變法－變量引進(jìn)法
⑵ 事中控制：合同－發(fā)票－核算
⑶ 事后分析：分析報告？
二：全項目納稅預算和盈利預測的編制
1．收入預算
2．成本預算及土地招牌掛競價(jià)決策
3．期間費用預算
4．稅金預算
5．凈利潤預算
6．現金流量預算
三：企業(yè)設立階段的納稅預算管理與控制
1．項目開(kāi)發(fā)主體如何確定？在原公司開(kāi)發(fā)還是新設公司？
2．新設公司容易被忽視利潤增長(cháng)點(diǎn)是什么？有無(wú)其他途徑？
3．非貨幣資產(chǎn)出資的涉稅分析與風(fēng)險管控
四：項目融資的納稅預算管理與控制
1．增值稅預算與管控
⑴ 借款利息可以抵扣進(jìn)項嗎？
⑵ 關(guān)聯(lián)方無(wú)償拆借資金有無(wú)納稅風(fēng)險？
⑶ 統借統還合同的納稅預算與風(fēng)險防范？
⑷ 閑置資金購買(mǎi)理財產(chǎn)品如何進(jìn)行納稅處理？
2．企業(yè)所得稅預算與管控
⑴ 非金融機構借款納稅預算與風(fēng)險管控案例分享
⑵ 自然人借款納稅預算與風(fēng)險管控
⑶ 混合性投資合同的判斷與納稅風(fēng)險防范與案例分享
⑷ 企業(yè)資本結構設計的納稅預算與風(fēng)險管控
⑸ 資本認繳制下老板向公司投錢(qián)是增加注冊資本還是掛往來(lái)？因投資未到位發(fā)
生借款利息支出可否扣除？
五：土地取得階段的納稅預算管理與控制
(一) 納稅預算
1．增值稅預算
⑴ 可抵扣增值稅銷(xiāo)售收入的土地價(jià)款如何界定？有何最新規定？拆遷補償費是
否屬于土地價(jià)款？
⑵ 土地價(jià)款何時(shí)抵扣？如何抵扣？ 可供銷(xiāo)售總面積如何確定？地下車(chē)位面積
是否屬于可售面積？開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉自用后再銷(xiāo)售還能扣除土地價(jià)款嗎?
⑶ 取得土地出讓金返還增值稅如何處理?
⑷ 土地價(jià)款抵扣臺賬如何設立？
2．契稅預算
⑴ 契稅計稅依據如何確認？拆遷補償費、大配套費、政府規費是否應繳納契稅？
⑵ 如何把握和利用契稅納稅義務(wù)的三個(gè)時(shí)點(diǎn)？各地規定有何不同？
3．土地使用稅預算
⑴ 取得土地使用權后何時(shí)開(kāi)始交納城鎮土地使用稅？
⑵ 城鎮土地使用稅與耕地占用稅有什么不同？是否同時(shí)繳納？
⑶ 占用集體土地是否需要交納城鎮土地使用稅？
⑷ 經(jīng)濟適用房建設用地是否繳納城鎮土地使用稅？
4．土地增值稅與企業(yè)所得稅的預算
⑴ 如何確定土地成本？土地增值稅和企業(yè)所得稅對土地成本的歸集有何不同？
⑵ 土地使用稅可否計入土地成本？印花稅可否計入土地成本？
⑶ 土地閑置費能否計入土地成本？
⑷ 分期付款的利息和滯納金可計入如土地成本？
5．印花稅預算
(二) 預算管控與財稅處理技巧
1．土地取得主體確定、土地出讓合同簽訂以及票據取得應規避那些納稅風(fēng)險？
母公司名頭的土地出讓金票據如何才能在子公司扣除？
2．土地價(jià)款稅前扣除票據有何要求？各稅種規定有何不同？各地規定有何不
同？
3．企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進(jìn)行財稅處理？
4．拆遷還房取得土地納稅處理有何新規定？如何操作？
六：規劃設計與前期工程的納稅預算管理與控制
(一) 納稅預算
1．戶(hù)型定位與所得稅預算
2．戶(hù)型定位與土地增值稅預算
3．功能定位與增值稅預算
4．委托設計與增值稅預算
(二) 預算管控與財稅處理技巧
1．案例分析-委托境外單位進(jìn)行規劃設計合同簽訂與納稅處理技巧
2．項目調研費處理技巧
3．前期工程費核算技巧
七：項目建設階段的納稅預算管理與控制
(一) 納稅預算
1．增值稅預算
⑴ 進(jìn)項稅額預算
⑵ 進(jìn)項稅率預算
⑶ 進(jìn)項稅額抵扣臺賬的設立
2．企業(yè)所得稅與土地增值稅預算
⑴ 如何編制開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本費用預算？企業(yè)所得稅和土地增值稅成本口徑有何不同？
⑵ 成本分攤方法土地增值稅和企業(yè)所得稅有何不同？如何合理利用？
⑶ 決定一項支出進(jìn)開(kāi)發(fā)成本還是進(jìn)期間費用應如何簡(jiǎn)單把握又沒(méi)有納稅風(fēng)險？
⑷ 動(dòng)態(tài)成本明細表如何編制？
3．印花稅預算
⑴ 開(kāi)發(fā)階段哪些合同需要繳納印花稅？口頭合同是否需要繳納印花稅？
⑵ 印花稅的處理原則
4．房產(chǎn)稅預算
⑴ 開(kāi)發(fā)建設階段是否會(huì )產(chǎn)生房產(chǎn)納稅？
⑵ 房產(chǎn)稅的計稅依據？
⑶ 房產(chǎn)稅的處理原則
(二) 預算管控與財稅處理技巧
1．供應商選擇策略與技巧
⑴ 價(jià)格策略
⑵ 資信調查與異常發(fā)票風(fēng)險防范
2．“四流”不合一四種成因分析與防范策略
⑴ 主體不適合
⑵ 合同主體變更
⑶ 委托付款
⑷ 總分公司管理混亂
3．建筑工程發(fā)包模式的選擇與合同簽訂技巧
⑴ 合同主體資格審查
⑵ 分包合同審查
⑶ 納稅人身份及納稅方式
⑷ 發(fā)包方式的選擇與籌劃
⑸ 工程計價(jià)條款
⑹ 單價(jià)合同的風(fēng)險防范
⑺ 付款方式的約定
4．安裝合同簽訂技巧與風(fēng)險防范
⑴ 銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物同時(shí)負責安裝納稅規定有何變化？
⑵ 安裝合同簽訂應注意的問(wèn)題
5．采購及接受服務(wù)合同必備的涉稅條款
6．售樓處樣板間裝修費的核算于納稅處理技巧
7．利用地下基礎建成停車(chē)場(chǎng)怎樣核算成本？不同地區應采取什么不同策略？
8．開(kāi)發(fā)間接費用的核算技巧
八：銷(xiāo)售階段納稅預算管理與控制
(一) 納稅預算
1．增值稅預算
⑴ 預售階段增值稅如何預算？
⑵ 預售階段增值稅發(fā)票如何開(kāi)具？
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？
⑷ 交房環(huán)節如何計算應納稅額？
⑸ 一般計稅方法如何扣除土地價(jià)款？
⑹ 一般納稅人銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品在交房時(shí)如何開(kāi)具發(fā)票？
⑺ 不同項目的預繳稅款可否抵減另一項目的應納稅額？
⑻ 免租期是否視同銷(xiāo)售繳納增值稅？
⑼ 房地產(chǎn)企業(yè)及物業(yè)公司代收款項如何納稅？
⑽ 銷(xiāo)售收入動(dòng)態(tài)明細表的編制
2．企業(yè)所得稅預算
⑴ 預售階段企業(yè)所得稅預算如何編制？營(yíng)改增后現金流有何變化？
⑵ 企業(yè)所得稅季度預繳申報表如何填報？
⑶ 完工年度企業(yè)所得稅預算如何編制？
⑷ 完工年度所得稅計算的兩種方法的應用與比對印證
⑸ 完工年度所得稅申報表的填報
⑹ 案例分享-如何根據全項目所得稅預算控制完工年度后各年度的企業(yè)所得稅
預算？
3．土地增值稅預算
⑴ 預售階段土地增值稅預算
⑵ 營(yíng)改增后土地增值稅預繳的計稅依據如何確定？
⑶ 營(yíng)改增后視同銷(xiāo)售房地產(chǎn)的土地增值稅應稅收入如何確定？
⑷ 與轉讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金扣除有何新規定？
⑸ 營(yíng)改增前后土地增值稅清算的計算有何規定？
⑹ 營(yíng)改增后建筑安裝工程費支出的發(fā)票確認有何新規定？
⑺ 營(yíng)改增后關(guān)于舊房轉讓時(shí)的扣除計算問(wèn)題有何規定？
⑻ 土地增值稅模擬清算及動(dòng)態(tài)監控案例分享
4．土地使用稅預算
⑴ 完工年度土地使用稅如何繳納？
(二) 預算管控與財稅處理技巧
1．售房合同風(fēng)險規避與簽訂技巧
2．借款利息的企業(yè)所得稅及土地增值稅處理技巧與案例分享
3．以房抵債合同的簽訂技巧
4．清算單位確定技巧
5．成本分攤技巧
6．充分利用稅收優(yōu)惠
九：企業(yè)清算退出環(huán)節的納稅預算管理與控制
(一) 企業(yè)清算
1．增值稅預算
⑴ 存貨處理
⑵ 固定資產(chǎn)處理
2．企業(yè)所得稅預算
⑴ 資產(chǎn)處置損益
⑵ 負債清償損益
⑶ 清算所得
⑷ 清算所得稅申報表
⑸ 公司注銷(xiāo)時(shí)多繳的所得稅能否退回？
⑹ 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有關(guān)問(wèn)題有何新規定？
3．清算技巧
⑴ 資產(chǎn)處置技巧，經(jīng)營(yíng)期處置還是清算期處置？
⑵ 欠股東借款處理技巧
(二) 股權轉讓
1．增值稅預算
⑴ 轉讓非上市股權是否繳納增值稅？
⑵ 轉讓上市公司股權是否繳納增值稅？
2．企業(yè)所得稅
⑴ 股權轉讓如何繳納企業(yè)所得稅？　
3．案例分享操作技巧
十：增值稅會(huì )計核算新規解讀與應用案例
1．會(huì )計科目的設置詳解與分析
2．賬務(wù)處理及應用
3．綜合案例分析
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年2月24日至26日（2月24日全天報到,25-26日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖鄭州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區經(jīng)五路與緯三路交匯處）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

‖主講專(zhuān)家‖董老師：中國注冊會(huì )計師，注冊稅務(wù)師，律師。暢銷(xiāo)書(shū)籍：<建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作指南>主編，研究領(lǐng)域有：稅收理論與實(shí)務(wù)、會(huì )計準則、企業(yè)內部控制等。董老師是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)，現任“致通振業(yè)”5A級財稅連鎖機構首席稅務(wù)顧問(wèn)、某大型國企培訓中心首席培訓師、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)后續教育特聘老師，北京注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )師資庫特聘老師，房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。主講課程《建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增政策解讀與操作指南》被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )指定為2016年注冊稅務(wù)師后續教育課程。董老師先后在全國40多個(gè)城市舉辦過(guò)上百次房地產(chǎn)和建安業(yè)財稅專(zhuān)題講座與研討，培訓過(guò)知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家，兼任數十家房地產(chǎn)公司的稅務(wù)顧問(wèn)，為多家大型集團企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng )造了巨大的經(jīng)濟效益。講課由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評

• SQL Server 2019”高級管理與性能調優(yōu)

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• ISO50001:2018能源管理體系內審員

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-蘇州

  1、能源管理體系的概述;2、能源管理體系相關(guān)的法律法規及其他要求;3、能源管理體系建立實(shí)施步驟;4、ISO 50001:2018新版標準解讀與理解;5、內部審核技巧與方法。第一部分 能源管理體系標準概論第二部分 《能源管理體系要求》標準理解要點(diǎn)第三部分 節能管理工具介..

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• ISO 14001:2015&ISO 45001:2018標準理解、實(shí)施及內審員

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 上海-上海

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• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• 2019中國企業(yè)競爭情報、市場(chǎng)競爭與運營(yíng)戰略高級技能必修課

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  2019中國企業(yè)競爭情報、市場(chǎng)競爭與運營(yíng)戰略高級技能必修課定于12月26-28日三天（周四、周五、周六）在廣州舉辦！ 學(xué)習內容主要為：市場(chǎng)信息采集分析高級實(shí)戰應用操作方法，戰略規劃，技術(shù)創(chuàng )新與競爭情報，競爭對手情報獲取策略與分析，大數據分析與營(yíng)銷(xiāo)，客戶(hù)細分與挖掘，產(chǎn)品規劃分析，競爭..

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