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房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”全面準備與開(kāi)發(fā)全程各階段年度所得稅匯算清繳
課程編號：14396 課程人氣：2215
課程價(jià)格：￥2880 課程時(shí)長(cháng)：2天
2014.12.4
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì )計師事務(wù)所等人員。
【培訓收益】
系統學(xué)習房地產(chǎn)稅收新政；“與時(shí)俱進(jìn)”政策更新直到講課前。
前瞻學(xué)習房地產(chǎn)營(yíng)改增政策方法和征稅辦法，探索把握營(yíng)改增應對措施。
破解稅政難局，針對變化，結合經(jīng)濟業(yè)務(wù)，分析其中稅收風(fēng)險，設計個(gè)性化稅收策劃方案。
提交本單位財稅疑難問(wèn)題，現場(chǎng)與專(zhuān)家零距離交流，真正解決實(shí)際問(wèn)題。
注重客戶(hù)體驗，課程內容豐富實(shí)用、生動(dòng)活潑。
一、房地產(chǎn)“營(yíng)改增”政策設計
1．增值稅的特征
2．營(yíng)改增后混合銷(xiāo)售的變化
3．營(yíng)業(yè)稅與增值稅計算應納稅額的方法不同
4．增值稅的一般計稅方法和簡(jiǎn)易計稅方法
二、“營(yíng)改增”對房地產(chǎn)行業(yè)影響與稅負變化分析
1．應對稅負增加的對策
2．過(guò)渡期的籌劃思路
3．營(yíng)改增后為個(gè)人配車(chē)策略
4．營(yíng)改增后建筑業(yè)掛靠與分包
5．營(yíng)改增后房地產(chǎn)業(yè)涉稅風(fēng)險控制
6．面對營(yíng)改增，房地產(chǎn)和建筑企業(yè)應關(guān)注什么
7．一般納稅人與小規模納稅人有哪些納稅不同？有利還是不利？
8．營(yíng)改增可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額有哪些？有無(wú)特別要求？
9．不可抵扣增值稅進(jìn)項稅額有哪些？不可抵扣該怎么辦？
10．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)各階段能取哪些專(zhuān)用發(fā)票，哪些能抵扣？
11．房地產(chǎn)營(yíng)改增后發(fā)生非正常損失如何處理？
12．固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額該不該抵扣？
13．房地產(chǎn)營(yíng)改增后業(yè)主退房、折扣如何開(kāi)具發(fā)票?
14．營(yíng)改增后銷(xiāo)售固定資產(chǎn)該如何納稅？
三、進(jìn)項稅額抵扣及增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理
1．抵扣憑證要求
2．增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理與虛開(kāi)發(fā)票的法律風(fēng)險；
3．專(zhuān)用發(fā)票使用中的疑難問(wèn)題與風(fēng)險控制
四、會(huì )計核算與納稅風(fēng)險控制
1．科目設置
2．預收款納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與地點(diǎn)
五、“營(yíng)改增”中的涉稅風(fēng)險控制
1．營(yíng)改增中的涉稅風(fēng)險控制
⑴ 掛靠經(jīng)營(yíng)模式下，建筑業(yè)的實(shí)際稅負是增加還是下降？
⑵ 建筑企業(yè)哪些支出可以抵扣進(jìn)項稅額
2．甲供材處理的變化對建筑業(yè)稅負的影響
3．建筑業(yè)營(yíng)改增后涉稅風(fēng)險控制
⑴ 建筑安裝發(fā)票中的涉稅風(fēng)險控制
⑵ 施工企業(yè)現場(chǎng)自制混凝土用于本企業(yè)承建工程的涉稅風(fēng)險控制
⑶ 跨年度發(fā)票的涉稅風(fēng)險控制
4．建筑業(yè)營(yíng)改增建設工程計價(jià)規則調整
5．房地產(chǎn)營(yíng)改增后涉稅風(fēng)險控制
⑴ 售后返租的稅收風(fēng)險控制
⑵ 代收費用的稅收風(fēng)險控制
⑶ 促銷(xiāo)中禮品贈送的稅收風(fēng)險控制
⑷ 營(yíng)改增前后甲供與甲定
專(zhuān)題二：房地產(chǎn)業(yè)所得稅政策解析與開(kāi)發(fā)全程年度匯算清繳實(shí)務(wù)操作
一、企業(yè)所得稅重點(diǎn)政策解讀與運用
二、籌建階段匯算清繳
1．籌建期的會(huì )計處理
2．籌建期何時(shí)結束
3．年度匯算清繳申報
4．征地過(guò)程土地出讓金返還會(huì )計與稅務(wù)處理
三、預售階段匯算清繳
1．預售階段的賬務(wù)處理
2．營(yíng)業(yè)稅及附加的會(huì )計處理
3．預計毛利的調整
4．業(yè)務(wù)招待費的調整
5．預售階段季度預繳與匯算清繳年度申報
6．售樓處
7．車(chē)位車(chē)庫
8．會(huì )所及其它配套設施
四、完工階段匯算清繳
1．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品達到完工的條件
2．完工階段賬務(wù)處理
3．計稅成本的核算與結轉
4．毛利差異調整
5．業(yè)務(wù)招待費的調整
6．完工年度匯算清繳申報
7．完工后續支出的調整
五、關(guān)于發(fā)票管理
1．跨期發(fā)票的處理
2．發(fā)票的審核要點(diǎn)
3．不合規票據的補救
4．混合銷(xiāo)售發(fā)票如何開(kāi)具（銷(xiāo)售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù)）
5．甲方采購材料發(fā)票開(kāi)具（甲控與甲供）
6．稅務(wù)機關(guān)查處假票的處理對策
7．總包與分包發(fā)票
8．實(shí)際發(fā)生如何掌握
9．年度結賬前對票據管理的要求
六、如何避免往來(lái)賬的稅收風(fēng)險
1．其它應收款（關(guān)聯(lián)方無(wú)息借貸、個(gè)人借款）
2．其它應付款（假借款、價(jià)外費用）
3．應付賬款
七、年度新申報表與納稅調整專(zhuān)題
1．視同銷(xiāo)售收入
2．未按權責發(fā)生制原則確認的收入
3．免稅收入
4．工資與附加
5．業(yè)務(wù)招待費
6．利息支出
7．永久性差異
8．資產(chǎn)類(lèi)調整
9．預計利潤調整
10．其它項目
11．房地產(chǎn)行業(yè)會(huì )計稅法主要差異解析
八、特殊收入確認---租賃收入、視同銷(xiāo)售收入、股權轉讓所得
1．租賃收入會(huì )計與稅法差異
2．非常規租賃的涉稅（回租、轉租、無(wú)租、免租、不等額租金）
3．股權轉讓與撤資
九、拆遷還建的會(huì )計與稅務(wù)處理
1．拆一還一，營(yíng)業(yè)稅如何交納
2．拆遷還房企業(yè)所得稅、土地增值稅視同銷(xiāo)售如何確認
3．拆遷還房如何進(jìn)行賬務(wù)處理
4．支付貨幣補償如何核算
十、利息支出會(huì )計與稅務(wù)處理
1．向不同債權人融資的利息稅前扣除
2．統借統還
3．同期利率的掌握
4．企業(yè)間無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險與變通
5．跨期與計提未付的利息扣除爭議
十一、年終結賬前如何對2014年度涉稅遺漏進(jìn)行補救
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開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-佛山
第一講：人工智能對寫(xiě)作之影響（培訓目標：掌握運用人工智能寫(xiě)公文的核心技法，大幅提高公文寫(xiě)作效率）一、人工智能，革命性的變革1.內容生產(chǎn)力的大變革；2.具有強大的邏輯能力；3.具有強大的學(xué)習提升能力。二、人工智能會(huì )讓公文寫(xiě)作者失業(yè)嗎？1.人工智能會(huì )讓寫(xiě)作行為加速；2..
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開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
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開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 上海-上海
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開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 上海-上海
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開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳
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