關(guān)于五險一金

    時(shí)間：2022-09-29

 五險一金

三險是最基本的社會(huì )保險;包括：養老保險、醫療保險、失業(yè)保險

 

三險屬于社會(huì )保險，現在通常說(shuō)的是"五險一金"，具體五險即:養老保險，醫療保險，失業(yè)保險，工傷保險和生育保險；一金即:住房公積金。

 

繳納三險是國家社保政策規定的，任何用人單位都應該為員工投保。只要你與所在單位簽署了正是勞動(dòng)合同，它就應該為你投保。

 

但是這三險并不是完全由你的單位繳納，而是由你本人和單位共同繳納。按照職工工資,單位和個(gè)人的承擔比例一般是：養老保險單位承擔20%,個(gè)人承擔8%；醫療保險單位承擔6%，個(gè)人2%；失業(yè)保險單位承擔2%，個(gè)人1%。

 

養老保險主要是未來(lái)退休之后領(lǐng)取養老金的，以防晚年生活慘淡。

醫療保險主要是你生病住院時(shí)，單位可以報銷(xiāo)50％左右的費用，也很重要。工傷保險就更明白了。

 

還有五險一金，企業(yè)如何給員工上保險

 

關(guān)于五險一金:

 

其中養老保險、醫療保險和失業(yè)保險，這三種險是由企業(yè)和個(gè)人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔的。個(gè)人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。

 

“五險一金”的繳費比例是什么？

 

目前北京養老保險繳費比例：?jiǎn)挝?0％(其中17％劃入統籌基金，3％劃入個(gè)人帳戶(hù))，個(gè)人8％（全部劃入個(gè)人帳戶(hù)）；醫療保險繳費比例：?jiǎn)挝?0％，個(gè)人2％+3元；

失業(yè)保險繳費比例：?jiǎn)挝?.5％，個(gè)人0.5％；工傷保險根據單位被劃分的行業(yè)范圍來(lái)確定它的工傷費率；生育保險繳費比例：?jiǎn)挝?.8％，個(gè)人不交錢(qián)。

 

公積金繳費比例：根據企業(yè)的實(shí)際情況，選擇住房公積金繳費比例。但原則上最高繳費額不得超過(guò)北京市職工平均工資300％的10％。

 

（統籌基金即：在養老保險制度從國家—單位制逐漸向國家—社會(huì )制轉變的過(guò)程中需要國家統籌，以解決經(jīng)濟發(fā)展不平衡及人口老齡化等問(wèn)題。

 

(1)以企業(yè)繳費為主建立社會(huì )統籌基金;(2)由職工和企業(yè)繳費為主建立個(gè)人帳戶(hù);(3)政府負擔養老保險基金的管理費用。這種社會(huì )統籌和個(gè)人帳戶(hù)相結合的半基金制有利于應付中國人口老齡化危機,逐漸分散舊制度到新制度的轉軌成本,逐步實(shí)現由企業(yè)養老保險制度到個(gè)人養老保險制度的轉變。）

 

四險一金的繳納額度每個(gè)地區的規定都不同，基數是以工資總額為基數。有的企業(yè)在發(fā)放時(shí)有基本工資，有相關(guān)一些補貼，但有的企業(yè)在繳納時(shí)，只是基本工資，這是違反法律規定的。具體比例要向當地的勞動(dòng)部門(mén)去咨詢(xún)。

 

關(guān)于養老保險、失業(yè)保險和醫療保險的支取，是在法定允許的情況下才可以領(lǐng)取，是由設保登記部門(mén)來(lái)發(fā)放，比如“養老保險，要達到法定的年齡才可以，失業(yè)保險金的領(lǐng)取也是要具備條件，比如你到戶(hù)口所在地的街道辦事處辦理失業(yè)證明，同時(shí)又辦了求職證，就是指你失業(yè)以后還必須有求職的意愿，這樣的條件才可以領(lǐng)取。

如果失業(yè)之后你不想工作，那么就不能給你發(fā)保險金。另外，養老金和失業(yè)金是不能同時(shí)享受的。

 

"試用期內是否享有保險？

 

在試用期內也應該有享受保險，因為試用期是合同期的一個(gè)組成部分，它不是隔離在合同期之外的。所以在試用期內也應該上保險。另外，企業(yè)給員工上保險是一個(gè)法定的義務(wù)，不取決于當事人的意思或自愿與否，即使員工表示不需要交保險也不行，而且商業(yè)保險不能替代社會(huì )保險。

養老保險的享受待遇

累計繳納養老保險15年以上，并達到法定退休年齡，可以享受養老保險待遇：

 

1、按月領(lǐng)取按規定計發(fā)的基本養老金，直至死亡。

 

基本養老金的計算公式如下：

 

基本養老金＝基礎養老金＋個(gè)人賬戶(hù)養老金＋過(guò)渡性養老金＝退休前一年全市職工月平均工資×20％（繳費年限不滿(mǎn)15年的按15％）＋個(gè)人賬戶(hù)本息和÷120＋指數化月平均繳費工資×1997年底前繳費年限×1．4％。

 

2、死亡待遇。（1）喪葬費（2）一次性撫恤費（3）符合供養條件的直系親屬生活困難補助費，按月發(fā)放，直至供養直系親屬死亡。

 

注意：養老保險應盡量連續繳納，根據有關(guān)文件規定，凡企業(yè)或被保險人間斷繳納基本養老保險費的（失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金期間或按有關(guān)規定不繳費的人員除外），被保險人符合國家規定的養老條件，計算基本養老金時(shí)，其基礎性養老金的計算基數，按累計間斷的繳費時(shí)間逐年前推至相應年度上一年的本市職工平均工資計算（累計間斷的繳費時(shí)間，按每滿(mǎn)12個(gè)月為一個(gè)間斷繳費年度計算，不滿(mǎn)12個(gè)月不計算）

 

舉例來(lái)說(shuō)吧：

 

如果你2020年退休，正常你的基礎養老金是2019年的社會(huì )平均工資×20％，但是如果你在退休之前養老保險中斷了30個(gè)月，就是中斷了2.5年，按2年算，你的基礎養老金就是2017年社會(huì )平均工資×20％

 

醫療保險的享受待遇

 

1、門(mén)、急診醫療費用

 

在職職工年度內（1月1日-12月31日）符合基本醫療保險規定范圍的醫療費累計超過(guò)2000元以上部分；

 

2、結算比例：

 

合同期內派遣人員2000元以上部分報銷(xiāo)50%，個(gè)人自付50%；

 

在一個(gè)年度內累計支付派遣人員門(mén)、急診報銷(xiāo)最高數額為2萬(wàn)元。

 

3、參保人員要妥善保管好在定點(diǎn)醫院就診的門(mén)診醫療單據（含大額以下部分的收據、處方底方等），作為醫療費用報銷(xiāo)憑證；

 

4、三種特殊病的門(mén)診就醫：參保人員患惡性腫瘤放射治療和化學(xué)治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥需在門(mén)診就醫時(shí)，由參保人就醫的二、三級定點(diǎn)醫院開(kāi)據"疾病診斷證明"，并填寫(xiě)《北京市醫療保險特殊病種申報審批表》，報區醫保中心審批備案。這三種特殊病的門(mén)診就醫及取藥僅限在批準就診的定點(diǎn)醫院，不能到定點(diǎn)零售藥店購買(mǎi)。發(fā)生的醫療費符合門(mén)診特殊病規定范圍的，參照住院進(jìn)行結算；

 

5、住院醫療

● 住院押金：符合住院條件的參保人員，在收入住院時(shí)，醫院收取參保人員部分押金，押金數額由醫院根據病情按比例確定。如被派遣人員單位和參保人員未能按時(shí)足額繳納醫療保險費的，住院押金由派遣人員個(gè)人全額墊付；

 

● 結算周期：參保人員住院治療每90天為一個(gè)結算周期：不超過(guò)90天的，每次住院為一個(gè)結算周期；

 

● 惡性腫瘤患者門(mén)診放射治療和化學(xué)治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥、患有精神病需常年住院的患者其發(fā)生的醫療費用每360天為一個(gè)結算周期；

 

● 參保人員在定點(diǎn)的社區衛生服務(wù)中心（站）的家庭病床治療發(fā)生的醫療費用，每90天為一個(gè)結算周期；

 

● 參保人員出院或階段治療結束時(shí)，需由派遣人員個(gè)人先與醫院結清應由派遣人員個(gè)人自費和自付的費用，應由基本醫療保險統籌基金和大額醫療互助資金支付的醫療費用，由醫院向醫保中心申報審核、結算；

 

● 參保人員住院治療，符合基本醫療保險規定范圍的醫療費的結算，設定基本醫療統籌基金支付起付線(xiàn)和最高支付額；

 

● 起付線(xiàn)第一次住院為1300元，以后住院為650元，最高支付限額為5萬(wàn)元；超過(guò)最高支付上限的（不含起付標準以下以及派遣人員個(gè)人負擔部分）大額醫療費用互助

資金支付70%，派遣人員個(gè)人負擔30%。在一個(gè)年度內最高支付10萬(wàn)元。住院費用的結算標準，在一個(gè)結算周期內按醫院等級和費用數額采取分段計算、累加支付的辦法。

 

（各項比例有調整時(shí)，按新的標準執行）

 

注意?。悍且蚬煌ㄊ鹿?，醫保是免責的！

 

失業(yè)保險享受待遇

 

失業(yè)保險連續繳納一年以上，檔案退回街道后?？梢栽诮值老硎苁I(yè)保險待遇。

 

1．失業(yè)保險金：是指失業(yè)保險經(jīng)辦機構按規定支付給符合條件的失業(yè)人員的基本生活費用，它是最主要的失業(yè)保險待遇。失業(yè)保險待遇根據北京市相關(guān)文件執行；

 

2．領(lǐng)取失業(yè)保險金期間的醫療補助金：是指支付給失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金期間發(fā)生的醫療費用的補助。根據北京市有關(guān)政策法規執行；

 

3．領(lǐng)取失業(yè)保險金期間死亡的失業(yè)人員的喪葬補助金和其供養的配偶、直系親屬的撫恤金按有關(guān)規定執行。

 

工傷保險享受待遇

 

在合同期內不幸發(fā)生意外，需向企業(yè)索取情況說(shuō)明，并加蓋企業(yè)公章，盡快（最好在三個(gè)工作日內）申請工傷認定并需提供下列材料：

 

1、初次治療診斷書(shū)或住院病歷;

 

2、 職業(yè)病診斷證明（原件、復印件各一份）;

 

3、交通事故需提供交通大隊的事故裁決書(shū)或交通部門(mén)的交通事故證明；

 

4、 身份證復印件；

 

5、 有效期內的勞動(dòng)合同原件

 

生育保險享受待遇

 

可以報銷(xiāo)與生育有關(guān)費用

 

報銷(xiāo)范圍包括，生育津貼、生育醫療費用、計劃生育手術(shù)醫療費用、國家和本市規定的其他與生育有關(guān)的費用。

 

生育津貼按照女職工本人生育當月的繳費基數除以30再乘以產(chǎn)假天數計算。生育津貼為女職工產(chǎn)假期間的工資，生育津貼低于本人工資標準的，差額部分由企業(yè)補足

。

 

生育醫療費用包括女職工因懷孕、生育發(fā)生的醫療檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費和藥品費。

 

計劃生育手術(shù)醫療費用包括職工因計劃生育發(fā)生的醫療費用。

 

現在要求，醫保繳夠20年，養老交夠15年才有資格領(lǐng)養老金和享受退休后的醫保報銷(xiāo) .

 

首先, 如果去非戶(hù)口所在地工作 .比如原戶(hù)口在北京, 而去深圳工作. 無(wú)論戶(hù)口是否轉過(guò)去深圳 ,萬(wàn)一將來(lái)不在深圳工作了, 那么在深圳交的五險一金能否轉出來(lái), 就很成問(wèn)題! 因為現在全國五險一金這個(gè)東西沒(méi)有聯(lián)網(wǎng) ,只有北京市內的聯(lián)網(wǎng)了. 就是說(shuō) ,如果你本來(lái)在北京的一家單位工作, 幾年后跳到另外的一個(gè)北京單位工作 .這樣五險一金是沒(méi)有問(wèn)題的. 但是從其他省市跳的話(huà) ,轉的時(shí)候會(huì )很麻煩能不能轉還成問(wèn)題 .

 

關(guān)于前面提到的五險中的三險是企業(yè)和個(gè)人共同交納. 意思是這樣, 比如對于養老保險. 比如你的工資是2000 ,那么你個(gè)人要交納8％ ,單位給交納15％（以上數據都是假設）. 這些錢(qián)都存到你的一個(gè)帳戶(hù)里 ,等到你滿(mǎn)足了可以享受養老保險的時(shí)候 才可以支?。ň唧w條件見(jiàn)前面）. 然后考慮到上面一段寫(xiě)的內容, 萬(wàn)一要是轉不了的話(huà), 那么你的錢(qián)就白交了 ,還取不出來(lái) .

 

所有企業(yè)和個(gè)人共同交納的部分都是這樣的 ,住房公積金也是這樣. 比如按照工資乘以比例: 假如你每個(gè)月要交500 單位給你交1000 如果你跳槽了, 這些錢(qián)又不能轉 ,那么你每個(gè)月500就白交了. 也不能取出來(lái)——因為你不符合享受住房公積金的條件，只有到買(mǎi)房子的時(shí)候才能取出來(lái) .

 

那么有人可能會(huì )問(wèn)了 ,那我如果不打算在剛開(kāi)始工作的城市發(fā)展一輩子, 為了防止將來(lái)轉不出來(lái)五險一金 ,我能不能不交納？答案是不能. 至少三險那部分是國家強制必須上的. 所以比較無(wú)奈另外關(guān)于五險一金上繳的基數, 就是拿你哪部分工資乘以那個(gè)百分比的問(wèn)題 .是這樣的 ,首先來(lái)看一下工資的構成 ,基本工資＋各項福利+獎金很多企業(yè) ,都是只按照基本工資上五險一金的 .因為如果按照三部分來(lái)算的話(huà) ,你個(gè)人上的多一些但是單位給你上的更多（企業(yè)和個(gè)人共同交納的五險一金, 都是個(gè)人交小頭單位交大頭.） 所以很多企業(yè)為了給自己省錢(qián), 基數都是能少則少另外對于福利部分. 有很大貓膩 ,這個(gè)大家將來(lái)簽合同的時(shí)候一定要問(wèn)！

 

前面說(shuō)過(guò) ,住房公積金也是企業(yè)和個(gè)人共同交納的. 但是企業(yè)給你交的那部分 ,早晚也是你的（只要你將來(lái)買(mǎi)房的話(huà) 是可以一次性取出來(lái)的）. 比如說(shuō)你每個(gè)月按照比例交500 ,單位可能給你貼1000, 雖然在你買(mǎi)房子之前 ,這1500是取不出來(lái)的. 但理論上說(shuō)那1000也是給你的. 那么有的企業(yè)就會(huì )把那1000算做給你的福利 .其實(shí)不應該算的?。。?！因為那1000是虛的 ,是你在不買(mǎi)房子的時(shí)候 ,就取不出來(lái)的 .所以大家在簽的時(shí)候 ,要問(wèn)清楚這福利里面有沒(méi)有包括住房公積金, 小心啊小心！

 

社會(huì )保險辦理流程

 

各類(lèi)企業(yè)（含國有企業(yè)、集體所有制企業(yè)、股份制企業(yè)、股份合作制企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等）、企業(yè)化管理（職工工資及退休待遇按企業(yè)標準執行）的事業(yè)單位，均應按屬地管理的原則，到納稅地（非納稅單位按單位地址區域）

所管轄社會(huì )保險經(jīng)辦機構辦理社會(huì )養老保險登記手續。新成立的單位應在單位批準成立之日起1個(gè)月內輸登記手續。參保單位必須為與其發(fā)生事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的所有人員（聘用的退休人員除外）辦理社會(huì )保險手續。

 

一、 需填報的表格及附報資料：

1、社會(huì )保險登記表及在職職工增減異動(dòng)明細表（一式兩份）并在所管轄社會(huì )保險經(jīng)辦機構領(lǐng)取。

相關(guān)證件如下：

（1） 企業(yè)營(yíng)業(yè)執照（副本）或其他核準執業(yè)或成立證件；

（2） 中華人民共和國組織機構代碼證；

（3） 地稅登記證；

（4）私營(yíng)企業(yè)如相關(guān)證件無(wú)法清楚地認定其單位性質(zhì)，應補報能證明其私營(yíng)性質(zhì)的相關(guān)資料（如：工商部門(mén)的證明、國稅登記證、驗資報告等）。

（5） 事業(yè)單位應附有關(guān)事業(yè)單位成立的文件批復。

（6） 駐地辦事處應附總公司或總機構的授權書(shū)。

附報資料：新參保職工身分證復印件（戶(hù)口不在本市的職工還需提供戶(hù)口或者暫住證復印件）

以上證件同時(shí)需要原件及復印件，到所在社保經(jīng)辦機構辦理。

 

二、 表格填報說(shuō)明：

1、 社會(huì )保險登記表

“稅號”：稅務(wù)登記證中“稅字如420103748300492號”欄號碼。

“工商登記執照信息”：需經(jīng)工商登記、領(lǐng)取工商執照的單位（如各類(lèi)企業(yè)）填寫(xiě)此欄，不填“批準成立信息”欄。

“批準成立信息”：不經(jīng)工商登記設立的單位（如：機關(guān)、事業(yè)、社會(huì )團體等）填寫(xiě)此欄，不填“工商登記執照信息”欄。

“繳費單位專(zhuān)管員”：填寫(xiě)參加社會(huì )保險單位具體負責該項工作的聯(lián)系人，其所在部門(mén)及聯(lián)系電話(huà)。

“單位類(lèi)型”、“隸屬關(guān)系”：根據參保單位的單位類(lèi)型及隸屬關(guān)系，對照表下方“說(shuō)明”中所對應的代碼填報。

“開(kāi)戶(hù)銀行”：須填報開(kāi)戶(hù)銀行清算行號。

2、 在職職工增減異動(dòng)明細表：

“姓名”、“性別”、“出生年月”、“個(gè)人帳戶(hù)（身份證號）”：均要嚴格按身份證中信息填寫(xiě)。

“個(gè)人編號” ：“續保”、“轉入”人員需提供其原參保的個(gè)人編號，填報此欄。“新增”人員在申報時(shí)暫不填報此欄，其個(gè)人編號待錄入微機產(chǎn)生。

（1）“新增” ：原未參保人員，屬新增類(lèi)型，已參保人員不可按新增辦理。

（2）“續保” ：原參加過(guò)社保，已停?；蜣D到流動(dòng)窗口投保，現續接到新單位投保的，屬續保。在流動(dòng)窗口投保的人員需在申報此表前將欠費繳清并辦理其在流動(dòng)窗口的停保手續。

（3）“轉入” ：此處特指已參保的在征人員在本市參保單位之間的轉移。

（4）“市外轉入” ：此類(lèi)人員需在單位開(kāi)戶(hù)手續辦理完畢后，由單位到市基金結算中心辦理其轉入基金結算及“市外轉入”異動(dòng)業(yè)務(wù)。

“月繳費工資” ：應按職工本人上年度月平均工資總額填表報。本年度新招人員，按實(shí)際發(fā)放的月工資總額填報（但不得低于586元）

企業(yè)和個(gè)人繳費比例表：

險 種 國有、集體企業(yè) 三資、私營(yíng)企業(yè) 外來(lái)務(wù)工人員

單位繳納 個(gè)人繳納 單位繳納 個(gè)人繳納 單位繳納 個(gè)人繳納

養老保險 22% 7% 20% 7% 13% 7%

注：每月20日之前在所管轄社會(huì )保險經(jīng)辦機構辦理

 

住房公積金辦理如下：

一、單位辦理住房公積金繳存登記手續如下：

（1）到當地財政局資金管理中心辦理繳存登記,填報《住房公積金繳存登記表》，“資金管理中心”按規定對申報單位進(jìn)行審核并指定住房公積金經(jīng)辦銀行。

 

（2）辦理住房公積金繳存登記須附的相關(guān)證件：1、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照副本及復印件，行政事業(yè)單位及其它機構批準設立的批文原件及復印件；2、法人代碼證原件及復印件；3、國稅稅務(wù)登記證副本原件及復印件。

（3）本表一式四份，武漢市房改委資金管理中心核定登記表后留存二份；單位送交指定的公積金辦理銀行一份，憑此表設立住房公積金的單位帳戶(hù)和職工個(gè)人帳戶(hù)；公積金帳戶(hù)建立后將每月交一份員工繳存住房公積金表及匯補表交附給公積金辦理銀行。

二、單位為新錄用或者新調入職工繳存住房公積金，辦理手續如下：

新的正式錄用職工或者新調入及調出職工在起用的三十日內到受托銀行辦理職工住房公積金帳戶(hù)的設立手續，并同時(shí)為已設立住房公積金個(gè)人帳戶(hù)的職工辦理帳戶(hù)轉移。

三、核定住房公積金繳存比例如下：

按職工月均工資總額的10%計繳。（其中單位部分按5%計繳，職工個(gè)人部分按5%計繳。）

四、繳存住房公積金的單位名稱(chēng)、地址發(fā)生變更的，辦理手續如下：

單位名稱(chēng)、地址發(fā)生變理的，原單位應當自發(fā)生變更之日起三十日內到市房改委資金管理中心辦理變更登記，并持經(jīng)“市房改委資金管理中心”審核的《單位住房公積金繳存情況變更登記表》到受托銀行辦理相關(guān)手續。

五、繳存住房公積金的單位撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者解散的，辦理手續如下：

單位撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者解散的應當自發(fā)生上述情況之日起三十日內持相關(guān)證明文件，由原單位或者清算組織到市房改委資金管理中心辦理注銷(xiāo)登記并自注銷(xiāo)登記辦理完畢之日起二十日內持“市房改委資金管理中心”審核的《單位住房公積金帳戶(hù)注銷(xiāo)登記表》，到受托銀行為本單位職工辦理住房公積金帳戶(hù)轉移或者集中封存手續。

 

失業(yè)保險相關(guān)手續如下：

新參保失業(yè)保險的公司應在所管轄的失業(yè)保險管理辦公室辦理失業(yè)登記手續；如做異動(dòng)的單位需在原單位所管轄的失業(yè)保險管理辦公室開(kāi)出辦理失業(yè)保險關(guān)系轉移手續；再拿現單位所管轄的失業(yè)保險管理辦公室登記辦理手續，并蓋上現管轄失業(yè)辦的章，然后，再拿到原單位所管轄的失業(yè)辦蓋章；最后，在拿到現單位所管轄的失業(yè)辦辦理此事。

一、 需填報的表格及附報資料：

1、在失業(yè)辦領(lǐng)?。菏I(yè)保險登記表、繳費單位月度繳費基數申報（異動(dòng)）表及失業(yè)保險繳費職工花名冊（一式四份）。

相關(guān)證件如下：

（1）企業(yè)營(yíng)業(yè)執照（副本）及復印件；

（2）中華人民共和國組織機構代碼證及復印件；

（3）地稅登記證及復印件；

（4）財務(wù)報表及工資表；

（5）軟盤(pán)一張拷貝（做一份失業(yè)保險繳費職工花名冊）拷貝到失業(yè)辦作記錄；

二、失業(yè)保險繳存比例如下：

按職工月均工資總額的3%計繳。（其中單位部分按2%計繳，職工個(gè)人部分按1%計繳。）