數字智能時(shí)代——稅務(wù)稽查重點(diǎn)與企業(yè)稅務(wù)危機化解

【培訓對象】
財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、管理者

【培訓收益】
——為幫助廣大財務(wù)人員了解稅務(wù)稽查的新動(dòng)向，提前自查各個(gè)稅種存在的風(fēng)險，做好企業(yè)的風(fēng)險防范。 幫助企業(yè)財稅人員解讀最新的兩會(huì )政策，做好稅改年度的發(fā)票、合同、價(jià)格等各方面應對。 在嚴監管環(huán)境下掌握納稅檢查處理技巧，著(zhù)重對納稅檢查過(guò)程中高風(fēng)險事項產(chǎn)生的稅企爭議解決方案進(jìn)行全面、詳細的歸納設計 幫助企業(yè)降低納稅檢查中的稅務(wù)風(fēng)險，從而實(shí)現“不早繳稅、不多繳稅”，做到稅負合理、風(fēng)險可控的稅務(wù)管理目標。

導引：中國經(jīng)濟形勢與企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境
第一講：最新財稅政策及嚴苛的稅收稽查形勢
案例導入：大數據智能監測時(shí)代的企業(yè)，老板的財富安全嗎？
一、金稅四期帶來(lái)的變化及應對策略
1. 金稅四期將帶來(lái)哪些變化？
2. 哪些企業(yè)會(huì )被重點(diǎn)關(guān)注？又有哪些行為會(huì )被稽查？
3. 金稅四期對財務(wù)人員的日常工作有哪些影響？
4. 企業(yè)該如何應對才能在金四時(shí)代規避稅收風(fēng)險？
案例分析：稅務(wù)與銀行、工商、房管、國土等聯(lián)網(wǎng)后，企業(yè)面臨的風(fēng)險
案例實(shí)操：管理好個(gè)人銀行卡的四件事
案例解析：《金融機構客戶(hù)盡職調查和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》
二、數據電子化時(shí)代，稅務(wù)稽查重點(diǎn)及形勢分析
1. 大數據時(shí)代，稅務(wù)是如何“秒查”企業(yè)的？
2. 大數據時(shí)代，稅務(wù)如何對企業(yè)的資金流和現金流進(jìn)行管控？
3. 大數據時(shí)代，公對公、公對私、私人取現是如何被管控的？
稽查案例1：大數據監控，個(gè)人微信、支付寶收款被查，補稅近130萬(wàn)
4. “以票管稅”與“以數治稅”對企業(yè)又有何不同的影響？
5. 2021 年即將上線(xiàn)的智能選案系統、智能辦案系統、“反洗票”系統、“電商”稅收數據分析系統等講解
6. “金四”上線(xiàn)后，究竟會(huì )對企業(yè)產(chǎn)生怎樣“顛覆性”的影響？
稽查案例2：借助風(fēng)險指標“導航指路”，實(shí)施“項目化稽查”快速突破
7. 新時(shí)代的財務(wù)人員，應如何防范職業(yè)風(fēng)險，如何發(fā)揮職業(yè)價(jià)值？

第二講：案例解析稅務(wù)稽查方法、流程及法律風(fēng)險
1. 稅務(wù)稽查局與稅務(wù)征管局有何區別？管理權限有何不同？
2. 大數據下稅務(wù)稽查檢查方法及檢查期限
稽查案例3：大數據智能管控下，稽查局如何利用預警指標選案？
3. 什么是雙隨機？哪些行為會(huì )引起稅務(wù)稽查？
4. 納稅信用評價(jià)對稅務(wù)稽查的有何意義？如何提高信用等級？
5. 稅務(wù)稽查會(huì )給企業(yè)、法定代表人、財務(wù)負責人帶來(lái)哪些法律風(fēng)險？
稽查案例4：典型虛開(kāi)增值稅案還原稅務(wù)稽查全過(guò)程：選案、檢查、審理、執行
6. 執法文書(shū)與證件有何“奧秘”：什么情況下，企業(yè)可以拒絕接受稅務(wù)稽查？
7. 稅務(wù)稽查局檢查會(huì )提前告知嗎？需要提前準備哪些資料？
8. 七分政策，三分溝通，如何在稅務(wù)稽查中與稅局做好有效溝通？
9. 什么是稅收違法案件舉報中心，有何職責和權限？
10. 對稅務(wù)稽查結論有疑義怎么辦？稅企爭議如何解決？
11. 稅以案說(shuō)法：以虛開(kāi)發(fā)票稅收爭議案例，說(shuō)說(shuō)如何解決稅收爭議？
稽查案例5：過(guò)度籌劃稅收爭議案例，企業(yè)如何自圓其說(shuō)
稽查案例6：股權轉讓個(gè)稅退還稅收爭議案例

第三講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)典型稅務(wù)稽查案例詳解及應對策略
稽查案例7：大數據監測稅負率明顯偏低，引來(lái)稅務(wù)稽查大風(fēng)險
1）什么是稅負率，稅負率怎么算出來(lái)的，稅負率低會(huì )帶來(lái)哪些風(fēng)險？
2）稅負率預警，稅局讓寫(xiě)自查報告，怎么寫(xiě)？注意哪些事項？
3）比一比：最新各行業(yè)預警稅負率（增值稅、企業(yè)所得稅）
4）如何客觀(guān)處理正常納稅，稅負仍然偏低的現象？
稽查案例8：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金無(wú)償拆解涉稅稽查案例
1）關(guān)聯(lián)企業(yè)無(wú)償拆解企業(yè)所得稅、增值稅有何風(fēng)險？
2）獨立交易原則實(shí)務(wù)中如何界定？什么情況下無(wú)需調整？
3）企業(yè)集團無(wú)償拆解需要注意哪些問(wèn)題，如何構造有利證據鏈？
4）利息收入核定方法如何確定？同期同類(lèi)帶來(lái)利率如何把握？
稽查案例9：增資擴股溢價(jià)補償款補繳企業(yè)所得稅案
1）什么是不公允增資？
2）原股東取得增資擴股溢價(jià)補償款是否應征稅？按照什么項目？如何征稅？
3）什么是對賭協(xié)議？
4）對賭協(xié)議取得的補償股權或價(jià)款是否應征稅？按照什么項目？如何征稅？
稽查案例10：高新企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除案
1）高新技術(shù)企業(yè)認定過(guò)程中需要注意哪些事項？
2）研發(fā)費用加計扣除有哪些常見(jiàn)的涉稅風(fēng)險點(diǎn)？
3）稅局對高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用重點(diǎn)檢查那幾個(gè)方面？
稽查案例11：銷(xiāo)售返利與傭金手續費稅務(wù)差異案
1）手續費與傭金、業(yè)務(wù)提成、返利、進(jìn)場(chǎng)費有何不同？
2）手續費與傭金、業(yè)務(wù)提成、返利、進(jìn)場(chǎng)費稅會(huì )如何處理？
3）稅局如何通過(guò)合同、流程、資金和票流進(jìn)行稅收認定？
4）企業(yè)如何做好銷(xiāo)售返利與傭金手續費的管控
稽查案例12：關(guān)于股權激勵企業(yè)所得稅的一宗稽查案例
1）企業(yè)實(shí)行股權激勵如何有何好處？選擇哪種方式？
2）股權激勵能否在企業(yè)所得稅前扣除？是否需要繳納個(gè)人所得稅？按哪個(gè)項目繳納？
3）上市公司實(shí)行股權激勵有何優(yōu)惠政策？如何申請？
4）股權激勵的架構如何搭建？直接架構、間接架構如何選擇？
稽查案例13：上市前銷(xiāo)售費用率最高達63%，涉嫌接受虛開(kāi)的發(fā)票案
1）哪些費用類(lèi)科目，稅局會(huì )“盯著(zhù)不放”？
2）福利費與勞保費有何不同？有何常見(jiàn)稽查風(fēng)險點(diǎn)？
3）業(yè)務(wù)宣傳費與業(yè)務(wù)招待費有何不同？有何常見(jiàn)稽查風(fēng)險點(diǎn)？
4）差旅費、考察費、會(huì )議費、咨詢(xún)費、旅游費有何不同？有何常見(jiàn)稽查風(fēng)險點(diǎn)？
稽查案例14：解開(kāi)企業(yè)大額預收賬款背后的秘密
1）往來(lái)科目有何常見(jiàn)稽查風(fēng)險點(diǎn)？
2）長(cháng)期掛賬有何風(fēng)險？大數據如何識別？
3）延遲做收入、無(wú)法償還的應付款應該如何進(jìn)行稅務(wù)處理，規避風(fēng)險？
4）股東借款與借款給股東，稅收風(fēng)險有何不同
稽查案例15：大數據篩出的失控發(fā)票 揭開(kāi)3. 5億元虛開(kāi)發(fā)票串案
1）什么是失控發(fā)票，什么情況下會(huì )被稅局認定為失控戶(hù)？
2）走逃（失聯(lián)）戶(hù)承擔會(huì )承擔哪些法律責任和風(fēng)險？
3）取得走逃（失聯(lián)）企業(yè)開(kāi)具的增值稅用發(fā)票如何處理？
4）納稅人應如何防范取得走逃（失聯(lián)）企業(yè)開(kāi)具的異常抵扣發(fā)票
稽查案例16：大包大攬有風(fēng)險：稅后收入、包稅合同，稽查局、法院怎么看？
1）什么是稅后工資？稅后勞務(wù)？包稅合同？
2）這類(lèi)合同有何稅收和法律風(fēng)險？
3）合同控稅：高管人員不同組織結構合同如何簽訂更節稅？
稽查案例17： 10年的虛假抵扣案，告訴您不要在抵扣中惹麻煩！
1）增值稅抵扣過(guò)程中常遇到的10個(gè)風(fēng)險點(diǎn)？、
2）歸納總結：哪些憑證能抵扣？哪些憑證不能抵扣？
3）歸納總結：哪些五種情形不能抵扣進(jìn)項？
稽查案例18：以案說(shuō)法，又一個(gè)稅前扣除憑證稅企爭議的案例
1）稅前扣除憑證都有哪些？
2）什么情況下有發(fā)票才能扣除？什么情況下沒(méi)有發(fā)票也能扣除？什么情況下有發(fā)票也不能扣除？
3）實(shí)際發(fā)生=?實(shí)際支付，稅前扣除如何判定？
4）新政中的“籌劃點(diǎn)”，為什么有的企業(yè)選擇了“野蠻”扣除？

第四講：嚴監管下增值稅、企業(yè)所得稅節稅策略與危機化解
一、增值稅的納稅籌劃
1. 企業(yè)身份選擇
2. 兼營(yíng)行為. 混合銷(xiāo)售行為
3. 進(jìn)項稅額與銷(xiāo)項稅額的確認
4. 延期合理避稅
實(shí)操案例：一項改革，公司如何用好政策，增加15%的利潤
實(shí)操案例：傳統制造企業(yè)，運用新模式，降稅近40%
二、企業(yè)采購環(huán)節的納稅籌劃與合理避稅
1. 稅法對進(jìn)項稅額抵扣時(shí)間的規定
2. 哪些進(jìn)項稅額可以抵扣
3. 哪些進(jìn)項稅額不可以抵扣
4. 進(jìn)項稅額抵扣中容易出現哪些問(wèn)題
5. 企業(yè)對進(jìn)項稅額抵扣應怎樣籌劃
案例實(shí)操：稅率下調，價(jià)格、合同、發(fā)票怎么處理對我們最有利
案例實(shí)操：增加進(jìn)項抵扣的合法、合規、合理的方法
三、銷(xiāo)售環(huán)節的納稅籌劃與合理避稅
1. 銷(xiāo)售時(shí)間與銷(xiāo)售額的確立
2. 銷(xiāo)售方式的納稅籌劃與合理避稅
3. 混合銷(xiāo)售的納稅籌劃與合理避稅
4. 兼營(yíng)行為的納稅籌劃與合理避稅
案例實(shí)操：合同分立，節省近30%的稅
案例實(shí)操：三流不一致的時(shí)候，這樣處理，企業(yè)最安全
四、企業(yè)所得稅政策要點(diǎn)及納稅籌劃與合理避稅思路
1. 企業(yè)所得稅政策要點(diǎn)
2. 企業(yè)所得稅納稅籌劃與合理避稅思路
案例實(shí)操：買(mǎi)固定資產(chǎn)、招殘疾人、做研發(fā)節稅效果驚人
實(shí)操案例：建安企業(yè)是如何通過(guò)用工模式重構，既降低風(fēng)險，又省了稅收
實(shí)操案例：無(wú)票支出/未稅收入的解決方案
五、高新技術(shù)企業(yè)、研發(fā)費用政策運用技巧
1. 高新技術(shù)企業(yè)審查和檢查的相關(guān)政策說(shuō)明
2. 抽查及取消高新技術(shù)企業(yè)的典型案例分析
3. 高新技術(shù)企業(yè)檢查過(guò)程中的重點(diǎn)問(wèn)題剖析
4. 高新技術(shù)企業(yè)收入、人員指標多維分析與實(shí)戰應用
5. 高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用指標多維度分析與實(shí)戰應用
6. 研發(fā)中人員人工費用的多維分析與實(shí)戰應用
7. 委外研發(fā)費用的多維分析與實(shí)戰應用
8. 敏感的“其他費用”多維分析與實(shí)戰應用
9. 高新技術(shù)企業(yè)認定中常見(jiàn)誤區及解決思路

第五講：工資、社保、公積金、個(gè)稅、福利等危機化解
一、從為我所有到為我所用
1. 評價(jià)用工成本的三項核心指標
2. 從“為我所有”到“為我所用”
案例解析：海底撈將內部獨立部門(mén)裂變?yōu)橥獠开毩⑵髽I(yè)
案例解析：廣汽、招商、OPPO、滴滴等靈活用工模式
案例解析：永輝合伙人模式、順豐員工轉外包模式
3. 斜杠青年與平臺是承包、經(jīng)營(yíng)合作關(guān)系
具體建議：如何將單位的標準正式用工轉為其他用工形式？
二、不同用工形式社保個(gè)稅籌劃
1. 創(chuàng )新：通過(guò)用工模式創(chuàng )新將工資成本進(jìn)行優(yōu)化
2. 有沒(méi)有算過(guò)一名正式職工的成本？
3. 全日制用工與非全日制用工的區別
法規依據：《社會(huì )保險法》關(guān)于非全日制用工規范
法規依據：《勞動(dòng)合同法》關(guān)于非全日制用工規范
具體建議：如何將非全日制用工來(lái)管控單位用工成本？
4. 新稅法下“勞務(wù)”的開(kāi)票成本
5. 經(jīng)營(yíng)所得稅目包含內容及計稅方法
舉例：諾基亞總分公司購買(mǎi)貨物在三流一致問(wèn)題上的處理
具體建議：如何通過(guò)經(jīng)營(yíng)所得降低高管個(gè)人、員工團隊的用工成本？
6. “勞務(wù)派遣”與“勞務(wù)外包”選哪個(gè)？
7. 成本費用解決方案的外包模式
舉例：網(wǎng)絡(luò )公司如何解決網(wǎng)紅高收入問(wèn)題，發(fā)工資還是開(kāi)票？
具體建議：如何用好勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包？
8. 用工成本優(yōu)化：專(zhuān)業(yè)核心人員+外包人員+臨時(shí)及兼職人員
9. 居于法律、財務(wù)、稅務(wù)三個(gè)角度看用工問(wèn)題
10. 全日制、非全日制、勞務(wù)派遣、外包、實(shí)習生、退休返聘、承包承攬等多種形式用工組合來(lái)優(yōu)化用工成本
具體建議：如何通過(guò)不同用工形式組合優(yōu)化用工成本
案例實(shí)操：公轉私、私轉公在銀行、稅務(wù)兩方面的風(fēng)險及正確應對措施
案例實(shí)操：虛列人工的查稅后果，及人工費用的正確處理方式
案例實(shí)操：靈活用工平臺、網(wǎng)絡(luò )貨運平臺利弊分析及正確使用方法
案例實(shí)操：企業(yè)如何防范增值稅虛開(kāi)風(fēng)險，降低稽查風(fēng)險
11. 企業(yè)高收入群體個(gè)稅籌劃實(shí)操及風(fēng)險防范
案例分析：企業(yè)如何解決高管高收入問(wèn)題？
案例實(shí)操：企業(yè)最安全省稅的年終獎、老板分紅方法
具體建議：企業(yè)個(gè)稅籌劃的五個(gè)方法
案例實(shí)操：個(gè)人所得稅稅收檢查疑難問(wèn)題解析
案例實(shí)操：沒(méi)交社保和沒(méi)有足額交社保的解決方案
課程總結及答疑互動(dòng) 

工商管理學(xué)碩士
美國注冊管理會(huì )計師協(xié)會(huì )CMA認證講師
注冊會(huì )計師|稅務(wù)師
廈門(mén)大學(xué)財務(wù)總監俱樂(lè )部成員
廈門(mén)市高級會(huì )計人才信息庫成員
多家大型企業(yè)及行業(yè)協(xié)會(huì )常年財務(wù)顧問(wèn)
深圳證券交易所獨立董事、董事會(huì )秘書(shū)資格
福建省人文社科研究基地-財務(wù)與審計研究中心研究員
暢銷(xiāo)書(shū)《初創(chuàng )公司財務(wù)管理》作者
曾任：大信會(huì )計事務(wù)所福建分所丨項目經(jīng)理
現任：福建省亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所丨高級合伙人
擅長(cháng)領(lǐng)域：財務(wù)管理/非財管理/成本分析/財務(wù)報表/個(gè)稅風(fēng)險規避

▲ 10年財務(wù)管理與咨詢(xún)服務(wù)經(jīng)驗：曾就職于全國百強會(huì )計師事務(wù)所—大信會(huì )計師事務(wù)所，為16家大型國有企業(yè)、21家上市公司、11家擬上市公司提供股份制改制與上市服務(wù)工作，累計完成了76份企業(yè)年度審計報告、121份專(zhuān)項股權改制方案、116份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告，并帶領(lǐng)項目團隊成功完成了多個(gè)審計項目。具有堅實(shí)的理論基礎、豐富的實(shí)戰工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗，他結合國內大型企業(yè)及上市公司先進(jìn)的財務(wù)管理實(shí)踐，為多家上市公司和民營(yíng)企業(yè)建立先進(jìn)的財務(wù)管控體系進(jìn)行過(guò)策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。
▲ 8年高校及培訓經(jīng)驗：多年來(lái)林老師為多家院校及企業(yè)培訓及財務(wù)輔導，擅長(cháng)運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，曾為廈門(mén)通訊企業(yè)、金融企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、媒體單位、制造企業(yè)、事業(yè)單位、培訓機構等授課，授課主題包含《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《透過(guò)報表看經(jīng)營(yíng)重塑、企業(yè)戰略與運營(yíng)管理》、《戰略導向下的全面預算管理落地》、《企業(yè)內部控制體系建設與風(fēng)險管控》、《企業(yè)IPO前的財務(wù)規劃與規范》、《財務(wù)標準化建設、財務(wù)流程優(yōu)化及財務(wù)共享》、《數字智能時(shí)代-稅務(wù)稽查重點(diǎn)與企業(yè)稅務(wù)危機化解》等課程培訓，累計受訓學(xué)員超過(guò)12000人，課程好評率均在90%以上，多家企業(yè)重復采購財務(wù)課程。

主講課程：
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》《決策者的財務(wù)管理》《微利時(shí)代成本控制與利潤計劃》
《透過(guò)報表看經(jīng)營(yíng)重塑、企業(yè)戰略與運營(yíng)管理》《戰略導向下的全面預算管理落地》
《企業(yè)內部控制體系建設與風(fēng)險管控》《企業(yè)IPO前的財務(wù)規劃與規范》
《財務(wù)標準化建設、財務(wù)流程優(yōu)化及財務(wù)共享》
《新格局、新形勢下，從合規角度看企業(yè)內部審計如何發(fā)揮作用》
《數字化轉型下的經(jīng)營(yíng)分析、業(yè)財融合與價(jià)值創(chuàng )造》
《數字智能時(shí)代-稅務(wù)稽查重點(diǎn)與企業(yè)稅務(wù)危機化解》